№ 19610608, 15.11.2011, Livoberezhnyi District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Mariupol City)

4-572/11

П О С Т А Н О В А

15 листопада 2011 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О.О., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі Яковлева А.М., узгодженого з прокурором міста Маріуполя Різницьким С.А., про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ ПМ ДПІ в м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2011-05-016-0031, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 УК України відносно директора ТОВ «Залив-Метал»ОСОБА_4

В ході проведення досудового слідства у кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_4, будучи службовою особою - директором товариства з обмеженою відповідальністю «Залив-Метал»(ЄДРПОУ 35214288) зареєстровано рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради 25.07.2007 року за номером № 1274102000006049 за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Морських Десантників д. 17/4, взятого на податковий облік довідкою Приморським відділенням Жовтневої МДПІ м. Маріуполя 26.07.2007г. за №3933., яка має свідоцтво платника податку на додану вартість від 13.08.2007р. № 100058517, виданого Жовтневою МДПІ м. Маріуполя (Приморським відділенням), індивідуальний податковий номер 352142805843, діючи умисне, перебуваючи на території Донецької області, в період з 01.03.2008 року по 30.09.2008 року, здійснив безтоварні фінансово-господарські операції між ТОВ «Залив-Метал»і підприємством - постачальником: ТОВ "ВТ-Альянс" (код ЄДРПОУ 32688440), а саме: підробленими (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції на придбання товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, у результаті чого директор ТОВ «Залив-Метал»ОСОБА_4 порушуючи п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997г. (із змінами і доповненнями), умисне відхилився від сплати податків шляхом заниження об'єкту оподаткування, по нібито фінансово-господарським взаєминам, що мали місце, з вказаним суб'єктом підприємницької діяльності.

Згідно з висновком судово-економічної експертизи № 200 від 25.10.2011г., посадовими особами ТОВ «Залив-Метал»: - порушуючи п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997г. (із змінами і доповненнями) був завищений податковий кредит декларацій по податку на додану вартість по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ВТ-Альянс», що привело до недонарахування податку на додану вартість за період з 01.03.2008 року по 30.09.2008 роки в загальній сумі 3375 657грн.

Таким чином, ОСОБА_4, будучи службовою особою - директором ТОВ «Залив-Метал»(ЄДРПОУ 35214288), в період з 01.03.2008 року по 30.09.2008 роки, умисне відхилився від сплати податків, шляхом заниження об'єкту оподаткування, по взаємовідношенню з ТОВ «ВТ-Альянс», що спричинило фактичне не надходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 3375657 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

15 листопада 2011р. до суду поступило подання про проведення виїмки в АТ «Банк «Фінанси та кредит»(МФО 300131): відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Залив-Метал»№ 26009003569801 та № 26106003569801, за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час (з вказівкою учасників фінансових операцій, їхніх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, відображуючих надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «Залив-Метал»№ 26009003569801 та № 26106003569801, за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час: документів, наданих в банк для відкриття рахунків № 26009003569801 та № 26106003569801, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Залив-Метал», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Залив-Метал», а також оригіналів кредитних справ ТОВ «Залив-Метал» за період з 01.01.2007 року по теперішній час.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі Яковлева А.М., узгодженого з прокурором міста Маріуполя Різницьким С.А., про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, - задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі та ГВПМ ДПІ у м. Маріуполі на проведення виїмки в АТ «Банк «Фінанси та кредит»(МФО 300131): відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Залив-Метал»№ 26009003569801 та № 26106003569801 за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час (з вказівкою учасників фінансових операцій, їхніх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, відображуючих надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «Залив-Метал»№ 26009003569801 та № 26106003569801 за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; документів, наданих в банк для відкриття рахунків № 26009003569801 та № 26106003569801 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Залив-Метал», а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ «Залив-Метал», і оригіналів кредитних справ ТОВ «Залив-Метал» за період з 01.01.2007 року по теперішній час.

СУДДЯ_______

Постанова оголошена: ______ «__»_____р.