№ 19312787, 18.10.2011, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№4-1899/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2011 року м. Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі : головуючого судді Кузьміна М. В.

при секретарі Сидоренко О. М.

за участю прокурора ПОХИЛЬКА Я.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові справу за поданням слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.В.Невмовенко про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.В.Невмовенко про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів бухгалтерських документів в зв`язку з розслідуванням кримінальної справи № 902/223, яка порушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОСОБА_2, головного бухгалтера товариства ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно засновника ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОСОБА_4, відносно ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з метою ухилення від сплати податків, вступили в злочинну змову з групою осіб, а саме: директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адреса: м. Київ, вул. Дніпроводська, буд.1) ОСОБА_5 та засновником даного підприємства ОСОБА_6, протягом 2010 року, з корисливих мотивів, організували та використали схему прикриття незаконної діяльності, направлену на заниження податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_5, та засновником даного підприємства ОСОБА_6, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ по господарських операціях проведених нібито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» фактично фінансово господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств легальних платників податків. Створення та придбання даних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності організували ОСОБА_5 та ОСОБА_6 Одним з таких підприємств, з яким мало фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Укрбуд Консалтинг» являється ТОВ «Будівельна Компанія «Арміс»».

Таким чином, підприємства вигодонабувачі, товари (роботи, послуги) від ТОВ «Будівельна Компанія «Арміс»», не отримували, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

Одним з підприємств яке нібито мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Будівельна Компанія «Арміс»» є ТОВ «Форум-Дс».

В ході досудового слідства по справі встановлено, що службові особи ТОВ «Форум-Дс», в період з 01.01.2009 року по 20.09.2011 року, шляхом використання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Будівельна Компанія «Арміс»», яке займалось фіктивним підприємництвом, забезпечували собі безпідставне штучне право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом заниження обєкту оподаткування.

В судовому засіданні слідчий подання підтримав та просив його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні вважав, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Вислухавши учасників процесу та дослідивши матеріали справи, суд вважає, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки в ТОВ «Форум-Дс» можуть знаходитись документи, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Керуючись ст.178 КПК України, суд

Постановив:

Надати дозвіл на проведення виїмки в ТОВ «Форум-Дс» (код ЄДРПОУ 34352350, юридична адреса: м. Київ, Жмеринська, буд. 1) документів, що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Будівельна Компанія «Арміс»» (код ЄДРПОУ 34356397, м. Київ), а саме: договори, податкові накладні, накладні, рахунки - фактур, платіжні доручення, книги вїзду та виїзду автотранспорту, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на придбані ТМЦ, за період з 01.01.2009 - 20.09.2011 рр.

Всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити про причину не надання документів.

Постанова не оскаржується.

Суддя: М.В. Кузьмін