№ 19093550, 27.09.2011, Amur-Nyzhnodniprovskyi District Court of Dnipro City (until 25.04.2025 - Amur-Nyzhnodniprovskyi District Court of Dnipropetrovsk City)

Справа № 1-137/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

именем Украины

27.09.2011 г.Днепропетровск

Амур-Нижнеднепровский районный суд г.Днепропетровска в составе:

председательствующего судьи Воробьёва В.Л.

секретаря Скрипник В.В.

с участием прокурора Стрелец И.П.

адвоката - ОСОБА_1

в открытом судебном заседании в зале суда г.Днепропетровска уголовного дела по обвинению

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с.Михайловка Апостоловского района Днепропетровской области, украинца, гражданина Украины, образование среднее, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка, 1995 года рождения, ранее не судимого, работающего директором ООО «Ит-Тэк», проживающего по АДРЕСА_1

в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.367 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_2, являясь, согласно приказа от 02.10.2008 года, директором Общества с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Ит-Тэк»(код ЕГРПОУ 36162173), зарегистрированного распоряжением исполнительного комитета Днепропетровского городского совета 02.10.2008 года по юридическому адресу: г.Днепропетровск, пер.Восточный,8, на основании действующего законодательства Украины, и Устава предприятия, осуществлял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

То есть, ОСОБА_2 в качестве должностного лица - директора ООО «Ит-Тэк», ответственен за своевременное фиксирование фактов осуществления хозяйственных операций в первичных документах, их достоверность, за организацию ведения бухгалтерского учета и отчетности, а также за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей.

Однако, в период времени с 01.11.2008 года до 30.04.2009 года, ОСОБА_2, будучи должностным лицом предприятия, на которое возложено исполнение административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций, в нарушении требований Закона Украины «О системе налогообложения»№ 77/97 от 18.02.1997 года, Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой четности в Украине»№ 996-ХІV от 16.09.1999 года, «Положения о документальном «обеспечении записей в бухгалтерском учете»№ 88 от 24.05.1995 года, Устава предприятия, проявил должностную халатность и не исполнил свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, что причинило существенный вред охраняемым коном государственным интересам в виде не поступления в бюджет государства денежных средств на общую сумму 1890024,29 грн, что в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и повлекло тяжкие последствия.

Так, ОСОБА_2, 01.11.2008 года в дневное время, в неустановленном месте, вследствие ненадлежащего выполнения своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, заключил с ООО «Оксор»(ЕГРПОУ 36096326), в лице директора ОСОБА_3, договор № 20 от 01.11.2008 года на приобретение товара (компьютерная техника и комплектующих).

ОСОБА_2, не удостоверившись, что директором ООО «Оксор»ОСОБА_3 фактически не является, в ноябре и декабре 2008 года использовал документы, а именно:

-налоговую накладную № 87 от 03.11.2008 года на поставку товара, на общую сумму 2182747,69 грн, где сумма НДС - 363791,28 грн;

-налоговую накладную № 126 от 01.12.2008 года на поставку товара, на общую сумму 2 077 924,28 грн, где сумма НДС - 346 320,71 грн, тем самым сформировал за счет указанных документов налоговый кредит ООО «Ит-Тэк»за соответствующий период.

Также, ОСОБА_2, 03.01.2009 года в дневное время, находясь в неустановленном месте, вследствие ненадлежащего выполнения своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, повторно заключил с ООО «Оксор», в лице директора ОСОБА_3, договор № 4 от 03.01.2009 года на приобретение товара (компьютерная техника и комплектующих).

ОСОБА_2, снова не удостоверившись, что директором ООО «Оксор» ОСОБА_3 фактически не является, в период времени с января по апрель 2009 года использовал документы, а именно:

-налоговую накладную № 6 от 03.01.2009 года на поставку товара, на общую сумму 1532567,72 грн, где сумма НДС - 255427,95 грн;

-налоговую накладную № 20 от 02.02.2009 года на поставку товара, на общую сумму 1033499,70 грн, где сумма НДС - 172249,95 грн;

-налоговую накладную № 22 от 02.02.2009 года на поставку товара, на общую сумму 302150,82 грн, где сумма НДС - 50358,47 грн,

-налоговую накладную № 35 от 27.02.2009 года на поставку товара, на общую сумму 30680,95 грн, где сумма НДС - 5113,49 грн;

-налоговую накладную № 36 от 02.03.2009 года на поставку товара, на общую сумму 1795651,04 грн, где сумма НДС - 299275,17 грн;

-налоговую накладную № 60 от 01.04.2009 года на поставку товара, на общую сумму 2338084,37 грн, где сумма НДС - 389680,73 грн;

-налоговую накладную № 71 от 24.04.2009 года на поставку товара, на общую сумму 46839,06 грн, где сумма НДС - 7806,51 грн, тем самым сформировал за счет указанных документов налоговый кредит ООО «Ит-Тэк»за соответствующий период.

Далее, ОСОБА_2, по заключенным договорам № 20 от 01.11.2008 года и № 4 от 03.01.2009 года между ООО «Ит-Тэк»и ООО «Оксор»о приобретении товара произвел расчет между предприятиями в безналичной форме на сумму 11340145,64 грн.

После этого ОСОБА_2, продолжая халатно относиться к своим служебным обязанностям, действуя, согласно заключения судебно-экономической экспертизы №84/12-2010 от 09.12.2010 года, в нарушении ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, необоснованно занизил сумму налога на добавленную стоимость по налоговым накладным № 87 от 03.11.2008 года, № 126 от 01.12.2008 года, № 6 от 03.01.2009 года, № 20 от 02.02.2009 года, № 22 от 02.02.2009 года, № 35 от 27.02.2009 года, № 46 от 02.03.2009 года, № 60 от 01.04.2009 года, № 71 от 24.04.2009 года, в размере 1890024,29 грн, по налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость за ноябрь-декабрь 2008 год, январь-апрель 2009 года.

Таким образом, в период с 01.11.2008 года по 30.04.2009 года, в результате ненадлежащего выполнения своих служебных обязанностей со стороны директора ООО «Ит-Тэк» ОСОБА_2, а именно не принятии предусмотренных законодательством мер по правильному начислению налогов, в бюджет государства не поступили денежные средства в размере 1890024,29 грн, что более чем в 250 раз превышает установленный законом необлагаемый минимум доходов граждан и повлекло тяжкие последствия.

Действия ОСОБА_2 органы досудебного следствия квалифицировали по ч.2 ст.367 УК Украины, как должностная халатность, то есть ненадлежащее выполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного к ним отношения, что повлекло тяжкие последствия охраняемым закоеом государственным интересам.

В судебном заседании адвокат ОСОБА_1 заявил ходатайство о прекращении уголовного дела на основании Закона Украины „Об амнистии в 2011 году”, поскольку подсудимый ОСОБА_2 на момент вступления в силу Закона Украины «Об амнистии в 2011 году», то есть по состоянию на 28.07.2011 года, и в настоящее время имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, ІНФОРМАЦІЯ_2, в отношении которого он родительских прав не лишен.

Выслушав мнения участников процесса, в том числе прокурора, не возражавшего против ходатайства и заявившего отказ от исковых требований, которые будут прокуратурой предъявляться в порядке гражданского судопроизводства, подсудимого ОСОБА_2, который вину признал полностью и поддержал ходатайство адвоката суд читает, что уголовное дело подлежит прекращению, а ОСОБА_2 может быть освобожден от уголовной ответственности на основании акта об амнистии.

Согласно ст.6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года, освобождаются от уголовной ответственности лица, которые подпадают под действие статьи 1 этого Закона, уголовные дела, в отношении которых находятся в производстве органов дознания, досудебного следствия или суда, однако не рассмотрены судами или рассмотрены, но приговора не вступили в законную силу, о преступлениях, совершенных до вступления в силу настоящего Закона (то есть до 28.07.2011 года).

В соответствии с ч.2 ст.86 УК Украины, Законом об амнистии лица, совершившие преступление, могут быть полностью либо частично освобождены от уголовной ответственности.

ОСОБА_2 предъявлено обвинение в совершении преступления средней тяжести.

ОСОБА_2 ранее не судим, к нему на протяжении 1998-2010 года амнистия не применялась, по состоянию на 28.07.2011 года, и в настоящее время имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, ІНФОРМАЦІЯ_2, в отношении которого он родительских прав не лишен, что является основанием для применения акта об амнистии, дал свое согласие, каких-либо препятствий для применения Закона - нет.

На основании изложенного и руководствуясь ст.6 п.4 УПК Украины, п.«В»ст.1 ст.6, 8 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08.07.2011 года, ст.ст.44, 86 УК Украины, суд,

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.367 УК Украины, прекратить, на основании Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года, и освободить его от уголовной ответственности.

Меру пресечения ОСОБА_2 в виде подписки о невыезде отменить.

Иск прокурора Амур-Нижнеднепровского района г.Днепропетровска о взыскании с ОСОБА_2 1890024,29 грн оставить без рассмотрения.

На постановление суда может быть подана апелляция на протяжении 7 суток со дня его провозглашения в Днепропетровский апелляционный суд через районный суд.

Судья: В.Л.Воробьёв