№ 1874656, 14.05.2007, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

справа № 4-498/2007 p.

ПОСТАНОВА

 ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 травня 2007 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М, розглянувши подання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заітова В.Р. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заітов В.Р. звернулася до суду з поданням про виїмку в АКБ "ПРЕМ"СРБАНК" (МФО № 305686, М.Дніпропетровськ, вул. Мечникова, буд. 18) документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ"ФК Гамбит" (код ЄДРПОУ 30458125, М.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.З 8).

Згідно подання 28 листопада 2006 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кіровоградській області порушена кримінальна справа за ознаками злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України відносно службових осіб товариства з обмеженою відповідальністю "Каштан-торг".

Встановлено, що службові особи ТОВ "Каштан-торг" (код ЄДРПОУ 34249147, М.Кіровоград, вул.Ушакова, 1-А, кім.503), в порушення п.п.7.3.1, п.7.3, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість, №168/97-ВР від 03.04.1997року (із змінами та доповненнями), шляхом не відображення в податковому обліку і звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ "Конус", з метою ухилення від сплати податків, 19.08.2006року подали до ДПІ в М.Кіровограді податкову декларацію з ПДВ за липень 2006року, в якій занижені податкові зобов'язання з податку на додану вартість за липень 2006 року, що призвело до не нарахування та не перерахування до бюджету податку на додану вартість в сумі 945тис.378,32 грн., чим завдано державі шкоди в особливо великих розмірах, яка перевищує п'ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим скоїли злочини, передбачені ч.З ст.212 КК України.

В ході розслідування вказаної кримінальної справи встановлено, що , здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 1.07.2006 року по 30.07.2006 року, службові особи товариства з обмеженою відповідальністю "Каштан-торг" уклали договір поставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ "Конус" на відвантаження останньому аглоруди гематитової та концентрату залізорудного агломераційного виробників ВАТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВАТ "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" м.Кривий Ріг. Загальна вартість договору складає 170000000 грн. На виконання зазначеного договору ТОВ "Каштан-Торг" в липні 2006 року виписані податкові накладні на реалізацію продукції:

-№313 від 07.07.06р. на суму поставки 626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ125372,1 грн.; -№317 від 17.07.06р. на суму поставки 827123,76 грн.,(без ПДВ) та ПДВ 165424,75грн.; -№319 від 21.07.06р. на суму поставки 838651,52 грн.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн.; -№320 від 22.07.06р. на суму поставки 844976,96 грн.,(без ПДВ) та ПДВ168995,39 грн.; -№322 від 26.07.06р. на суму поставки 815526,69 грн.,(без ПДВ) та ПДВ163105,34 грн.; -№323 від 26.07.06р. на суму поставки 773752,2 грн.,(без ПДВ) та ПДВ 154750,44 грн., а всього підприємством ТОВ "Каштан-торг" реалізовано продукції за вказаний період    на суму 5672269,7 грн., в тому числі ПДВ 945378,32 грн..

Розрахунки за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний проведені в серпні та вересні 2006 року у безготівковій формі, шляхом перерахування грошових коштів від ТОВ "Конус" на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-торг" № 26000060104198, відкритому в філії "Розрахунковий центр" ЗАТ КБ "Приватбанк" м.Київ.

Кошти, що надійшли від ТОВ "Конус" в якості оплати за аглоруду гематитову, в цей же час підприємством ТОВ "Каштан-торг" переадресовані приватному підприємству "Онега-5" (код ЄДРПОУ 34202182 м.Луганськ) з призначенням платежу - попередня оплата за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний.

Аналогічно на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-Торг" від ВАТ "Приват-Холдинг" М.Дніпропетровськ; ЗАТ ФК "Дніпро-96" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Метрідат" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Алмаз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Конус" м.Дніпродзержинськ; ТОВ АЯКС" М.Дніпропетровськ, ТОВ "Содаліт" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Платінум-Індастріз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Біотрейд" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Агрокосм" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Новотрейд" М.Дніпропетровськ; ТОВ Компанія "Ресурс" М.Дніпропетровськ, протягом липня-вересня 2006 року надійшли грошові кошти, які в цей. же період, були переадресовані також ПП "Онега-5" м.Луганськ, в якості попередньої оплати за товарно-матеріальні цінності.

2

Відповідно вилучених в банківських установах даних про рух коштів по рахунках ПП "Онега-5" встановлено, що отримані від ТОВ "Каштан-торг" кошти останнім частину переведено на інший рахунок ПП "Онега-5" та всі інші переадресовані по ланцюгу посередників підприємствам:

приватному підприємству "ЛФ "Актуаль-Бізнес-Гарант" (код ЄДРПОУ № 34019805, м.Луганськ) на розрахунковий рахунок № 26002060104248, відкритому в філії "Розрахунковий центр" ВАТ КБ "Приватбанк" (МФО 320649, м.Київ) з призначенням платежу "попередня оплата за нафтопродукти";

· ТОВ "Апогей СВ" (код ЄДРПОУ № 33192687, м.Київ) на розрахунковий рахунок № 26009050025208, відкритому в ЗАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, М.Дніпропетровськ) з призначенням платежу "за соду кальциновану",

· ПП "Приап" (код ЄДРПОУ № 31240356, м.Київ) на розрахунковий рахунок № 26001050001363, відкритому в ЗАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, М.Дніпропетровськ) з призначенням платежу "по агентському договору".

Також встановлено, що відповідно вилучених в банківських установах даних про рух коштів по рахунках ПП "Приап" (код ЄДРПОУ № 31240356, м.Київ) встановлено, що отримані від ПП "Онега-5" кошти та товари переадресовані по ланцюгу посередників підприємству ТОВ "Стеле" (код ЄДРПОУ № 23940869) на розрахункові рахунки в ЗАКРИТОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ПРИВАТБАНК" (МФО № 305299, М.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 50).

Відповідно вилучених в банківських установах даних про рух коштів по рахунках ТОВ "Стеле" встановлено, що останнім перераховані грошові кошти в якості оплати за прості іменні акції наступним підприємствам:

· ТОВ"Рапіт"(код ЄДРПОУ 32613760);

· ТОВ"НДІ Впровадження технологій"(код ЄДРПОУ 33690275);

· ТОВ"Дерлінг"(код ЄДРПОУ 32433736);

· ТОВ"Архон"(код ЄДРПОУ 32561021);

· ТОВ"Метриком"(код ЄДРПОУ 33074399);

· ТОВ ІК"Бізнес-Інвест"(код ЄДРПОУ 20301755);

· ТОВ"Вард"(код ЄДРПОУ 32466269);

· ТОВ"Беарн"(код ЄДРПОУ 32501360);

· ТОВ"Міцар"(код ЄДРПОУ 32561058);

· ТОВ"Корсан"(код ЄДРПОУ 32502359);

· ТОВ"Імріс"(код ЄДРПОУ 34408937);

· ТОВ"Прадо"(код ЄДРПОУ 32723943);

· ЗАТ"Українські лотереї"(код ЄДРПОУ 30185073);

В подальшому придбані іменні акції реалізовані слідуючим підприємствам, від яких надійшла оплата на рахунок, а саме:

· ТОВ"Лікеро-горілчані вироби України"(код ЄДРПОУ 31017119);

· ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125);

· ТОВ"АЄФ"(код ЄДРПОУ 31647715);

· ТОВ"Вітязь"(код ЄДРПОУ 31647427);

· ТОВ"Ферона"(код ЄДРПОУ 32466232);

· ТОВ"Капітал-Стандарт"(код ЄДРПОУ 32510396);

· ТОВ"Техспецмонтаж"(код ЄДРПОУ 3217663 8);

В даний час виникла необхідність у встановленні початкового власника і постачальника по ланцюгу руху поставок товарно-матеріальних цінностей, а також в дослідженні ланцюгу проведення поставок товарно-матеріальних цінностей та механізму розрахунків підприємств, задіяних в товарно-грошових потоках ТОВ "Каштан-торг" безпосередньо чи через посередників.

Згідно централізованої бази даних ДПА України обліку юридичних осіб підприємство-контрагент ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125) взято на податковий облік 14.01.2005 року в ДШ у Жовтневому районі М.Дніпропетровськ. Форма власності - приватна. Стан - основний платник.

Документи та дані про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125) №26001001003812 (українська гривня), яким підтверджується ланцюг руху товарно-матеріальних цінностей та розрахунків грошовими коштами за товарно-матеріальні цінності, а також документи, що підтверджують повноваження службових осіб з правом першого та другого підпису фінансових документів і розпорядження грошовими активами по розрахунковому рахунку, кредитні справи, що визначають власника коштів, що задіяні в механізмі розрахунків знаходяться в АКБ"ПРЕМ"ЄРБАНК" (МФО № 305686, М.Дніпропетровськ, вул. Мечникова, буд. 18).

Враховуючи важливе доказове значення даних документів по справі для підтвердження вищезазначеного, з метою повного, всебічного і об'єктивного дослідження обставин та встановлення повного кола підприємств, які брали участь в документальному оформленні та здійсненні фінансово-господарських операцій, що задіяні в товарно-грошових потоках ТОВ "Каштан-торг" безпосередньо

3

и через посередників, а також для визначення ланцюгу руху коштів механізму розрахунків, а також встановлення причетних до цього осіб, їх повноважень, виникла необхідність в дослідженні зазначених документів.

Для всебічного, повного та об'єктивного дослідження обставин справи, отримання доказів вчинення злочину, а також встановлення інших осіб, причетних до вчинення даного злочину необхідно провести вишку документів в АКБ"ПРЕМ"ЄРБАНК" (МФО № 305686, М.Дніпропетровськ, вул. Мечникова, буд. 18) по розрахунковому рахунку №26001001003812 (українська гривня), за період з 01.01.2006року по 14.05.2007 року з розкриттям банківської таємниці відносно клієнта банку ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125), враховуючи, що вони мають доказове значення і іншими способами отримати ці дані неможливо тому слідчий просить задовольнити подання.

Приймаючи до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалами кримінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазначене подання, так як дослідження документів, що вказані у поданні і знаходяться в АКБ "ПРЕМ"ЄРБАНК", необхідно для всебічного і повного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ч. З ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в АКБ"ПРЕМ"ЄРБАНК" (МФО № 305686, М.Дніпропетровськ, вул. Мечникова, буд. 18), які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125) по рахунку №26001001003812 (українська гривня) з 01.01.2006 року по 14.05.2007 року, а саме : роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з посекундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку за період з 01.01.2006 року по 14.05.2007 року з розшифровкою кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежу по рахунку № 26001001003812 (українська гривня)), який належить ТОВ"ФКГамбит" (код ЄДРПОУ 30458125);

заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів ; заяви на отримання чекових книжок;

довіреності на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку; платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємства; договорів клієнт-банк;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SMS послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв'язок з сервером банку рахунку №26001001003812 (українська гривня);

кредитних справ ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

Договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави; -     Заяви на отримання кредиту ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125) в АКБ"ПРЕМ"ЄРБАНК" (МФО № 305686, М.Дніпропетровськ, вул. Мечникова, буд. 18);

Платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ТОВ"ФК Гамбит"(код ЄДРПОУ 30458125);

Короткострокові кредити "Овердрафт" та надані і отримані кредити і депозити терміном не більше одного операційного дня без урахування неробочих днів банку "Овернайт", з 01.01.2006р. по 14.05.2007р.,

в разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час). Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського                                                                                          Л.М. Ковтун

районного суду м. Кіровограда