№ 18633489, 19.09.2011, Oleksandrivskyi District Court of Donetsk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Donetsk City)

4-1357/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

19.09.2011 Ленинский районный суда г. Донецка в составе:

председательствующего судьи: Шестопаловой Я.В

при секретаре: Белоус А.С.

с участием прокурора отдела прокуратуры Донецкой области: Васенкова П.В.

с участием следователя: Коноплева О.В.

рассмотрев представление старшего следователя по ОВД ГСУ МВД Украины Коноплева О.В., об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Луганска, гражданина Украины, с высшим образованием, женатого, имеющего 2 несовершеннолетних детей, работающего директором МЧП «Рекламное агентство «Рекламный мир», ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1, проживающего: АДРЕСА_2, подозреваемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.2-3 ст.358, ч.2 ст. 205 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

Главным следственным управлением МВД Украины проводится досудебное следствие по уголовному делу № 24-253, возбужденному по признакам преступлений, предусмотренных частями 2 и 3 ст. 358 УК Украины, по факту подделки документов, которые выдаются либо удостоверяются предприятием, имеющим право выдавать или удостоверять такие документы, и предоставляющих права и освобождающих от обязанностей, в целях использования их как подделывающим, так и другим лицом, совершенного повторно, а также использование заведомо поддельных документов.

В ходе досудебного следствия установлено, что в период 2009-2011 годов неустановленные досудебным следствием лица с целью обеспечения формирования субъектам предпринимательской деятельности сомнительного налогового кредита, осуществление деятельности по переводу безналичных средств в наличные и незаконного возмещения по НДС, осуществили государственную регистрацию и приобретение ряда субъектов предпринимательской деятельности зарегистрированных на территории Луганской области и подделали налоговую отчетность по поставкам товаров от предприятий с признаками фиктивности. В преступной схеме задействованы: ООО «Альфа-металл-компани»(ЕГРПОУ 34202711), ООО «МЕТМАШ»(ЕГРПОУ 35936770), ООО «Рекламное агентство «Рекламный мир»(ЕГРПОУ 32539237), ООО «Метвторпром»(ЕГРПОУ 34449769), которые имели бестоварные взаимоотношения с ООО «Деколан плюс»(ЕГРПОУ 36485711), входящий в число подконтрольных неустановленным предварительным следствием лицам предприятий с признаками фиктивности и используется в преступной деятельности с целью уклонения от налогообложения и незаконного возмещения НДС из бюджета государства.

Так, неустановленные лица, с целью завышения налогового кредита по НДС, уклонения от налогообложения и незаконного возмещения по НДС, повторно вносили в приложение № 5 деклараций по НДС ООО «Альфа-металл-компани»(ЕГРПОУ 34202711), ООО «МЕТМАШ»(ЕГРПОУ 35936770), ООО «Рекламное агентство«Рекламный мир »(ЕГРПОУ 32539237), ООО «Метвторпром»(ЕГРПОУ 34449769) и других субъектов хозяйственной деятельности заведомо ложные сведения в графе «налоговый кредит», где указывали сумму по поступлению товара от ООО «Деколан плюс»(ЕГРПОУ 36485711), не соответствующую действительности, поскольку согласно налоговой отчетности предоставленной данным обществом в налоговые органы по месту регистрации указанные поставки товара не осуществлялись.

Согласно заключению экспертного исследования от 20.05.2011 № 215 в ходе исследования документов предоставленных для проведения экспертного исследования, экспертом установлено, что ООО «МЕТМАШ»(ЕГРПОУ 35936770), ООО «Рекламное агентство«Рекламный мир »(ЕГРПОУ 32539237), ООО«Альфа-металл-компани »(ЕГРПОУ 34202711) в нарушение п. 7.4.1 п. 7.4, п.7.7.1 п. 7.1 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. № 168/97-ВР (с изменениями и дополнениями) было завышение налогового кредита в декларациях по НДС за май 2010 г., июль 20101 г. по финансово-хозяйственным с ООО «Деколан плюс»(ЕГРПОУ 36485711).

Завышение налогового кредита нанесет недоучет в бюджет налога на добавленную стоимость:

- ООО «Рекламное агентство«Рекламный мир »(ЕГРПОУ 32539237) за июль 2010 года на общую сумму НДС в размере - 148767 грн.;

- ООО «МЕТМАШ»(ЕГРПОУ 35936770) за июль 2010 года на общую сумму НДС в размере 398479 грн.;

- ООО «Альфа-металл-компани»(ЕГРПОУ 34202711) за май 2010 года на общую сумму НДС в размере 7620049 грн.

Кроме того, в ходе расследования данного уголовного дела и при проведении оперативно-розыскных мероприятий установлено, что указанные неустановленные лица организовали создание более 15 субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), задействованных в преступной схеме прикрытия фиктивных (бестоварных) финансово-хозяйственных операций, перевода безналичных денежных средств в наличные, укрытие их от бухгалтерского учета и осуществления других сомнительных финансовых операций, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств, добытых преступным путем. Работа субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с признаками фиктивности обеспечивала прикрытие незаконной деятельности группы предприятий, осуществляющих свою деятельность на рынке металла.

Так, кроме ООО «Альфа-металл-компани»(ЕГРПОУ 34202711), ООО «МЕТМАШ»(ЕГРПОУ 35936770), ООО «Рекламное агентство«Рекламный мир »(ЕГРПОУ 32539237), ООО«Метвторпром »(ЕГРПОУ 34449769), ООО«Деколан плюс »(ЕГРПОУ 36485711), указанные неустановленные лица в схеме формирования субъектам предпринимательской деятельности сомнительного налогового кредита, осуществление деятельности по переводу безналичных средств в наличные и незаконного возмещения по НДС использовали такие предприятия, которые имеют признаки фиктивности: ООО «СВД Глобал»(ЕГРПОУ 36485704), ООО «Геокслайн плюс»(ЕГРПОУ 36323929).

Согласно регистрационным данным учредителем и директором ООО «Рекламное агентство«Рекламный мир »(ЕГРПОУ 32539237), ООО«Донвторснаб »(ЕГРПОУ 32138765), а также соучредителем ООО«МЕТМАШ »(ЕГРПОУ 35936770) является ОСОБА_3.

Кроме этого в ходе досудебного следствия установлено, что в период 2009-2011 годов ОСОБА_3, действуя умышленно из корыстных побуждений, по предварительному сговору с неустановленными в ходе следствия лицами, повторно осуществили государственную регистрацию на подставных лиц, выступивших единым учредителями и директорами зарегистрированных на территории города Луганска следующих субъектов предпринимательской деятельности: ООО «Геокслайн плюс»(ЕГРПОУ 36323929) и ООО «СВД Глобал»(ЕГРПОУ 36485704). Указанные субъекты предпринимательской деятельности были созданы с целью прикрытия незаконной деятельности, а именно использование предприятий для минимизации налоговых обязательств действующих субъектов хозяйственной деятельности, обеспечение формирования субъектам предпринимательской деятельности сомнительного налогового кредита и осуществление деятельности по переводу безналичных средств в наличные, причинившее крупный материальный ущерб государству.

Допрошенные в качестве свидетелей директора и учредители предприятий с признаками фиктивности, а именно: ОСОБА_4 (ООО «Геокслайн плюс»), ОСОБА_5 (ООО «СВД Глобал») показали, что предприятия зарегистрированы на их имя без цели занятия хозяйственной деятельностью за денежное вознаграждение. Никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности указанных предприятий они не имеют. Любых соглашений как директора они не заключали и не подписывали.

В ходе проведения обысков в офисных помещениях по адресам: г. Луганск, ул. Интернациональная, 17; г.Луганск, ул. Андрея Линева, 81а-м, а также проведения выемки в ООО «Альфа-металл-компани» (ЕГРПОУ 34202711), где расположены офисы «конвертационного центра»: обнаружены и изъяты кассовые документы по выдаче наличных, первичную финансово-хозяйственную и бухгалтерскую документацию по оформлению бестоварных операций с вышеуказанными предприятиями, компьютерная техника и электронные носители информации, содержащие информацию о финансово-хозяйственной деятельности и бестоварных операций предприятий с признаками фиктивности.

19.07.2011 в отношении ОСОБА_3 возбуждено уголовное дело по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 205, ч.2-3 ст. 358 УК Украины.

19.07.2011 года, в 20 часов ОСОБА_3 задержан в порядке ст. 115 УПК Украины по подозрению в совершении указанных преступлений.

22 июля 2011 г. в Ленинский районный суд г. Донецка поступило представление следователя по ОВД ГСУ МВД Украины Коноплева О.В, согласованное с заместителем прокурора Донецкой области, об избрании в отношении ОСОБА_3 меры пресечения в виде заключения под стражу.

Постановлением Ленинского райнного суда г.Донецка от 22.07.2011 срок задержания ОСОБА_3 продлен до 10-ти суток, т.е. до 29 июля 2011 г. до 20.00 час.

Вышеуказанное представление следователь мотивировал тем, что ОСОБА_3 оставаясь на свободе, может скрыться от следствия и суда, чем воспрепятствует установлению истины по делу и исполнению процессуальных решений.

В судебном заседании следователь поддержал поданное представление, просил суд избрать меру пресечения в отношении ОСОБА_3 в виде содержания под стражей.

В судебном заседании прокурор возражал против удовлетворения поданного представления об избрании меры пресечения в отношении ОСОБА_6 поскольку постановлением ст. следователя по ОВД ГСУ МВД Украины Коноплева О.В. от 29.07.2011г. уголовное дело возбужденное в отношении ОСОБА_3 по признакам состава преступления. Предусмотренного ч.2,3 ст.358, ч.2 ст.205 УК Украины прекращено в виду отсутствия в действиях ОСОБА_3 составов преступлений.

Выслушав подозреваемого, прокурора, исследовав материалы уголовного дела, суд считает, что в удовлетворении представление следователя об избрании меры пресечения в виде содержания под стражей в отношении ОСОБА_3 необходимо отказать по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 148 УПК Украины меры пресечения применяются к подозреваемому, обвиняемому, подсудимому, осужденному с целью предотвратить попытке уклониться от дознания, следствия или суда, препятствовать установлению истины по уголовному делу или продолжать преступную деятельность, а также для обеспечения исполнения процессуальных решений.

Постановлением ст. следователя по ОВД ГСУ МВД Украины Коноплева О.В. от 29.07.2011г. уголовное дело возбужденное в отношении ОСОБА_3 по признакам состава преступления. Предусмотренного ч.2,3 ст.358, ч.2 ст.205 УК Украины прекращено в виду отсутствия в действиях ОСОБА_3 составов преступлений.

Таким образом, суд пришел к выводу об отказе в избрании меры пресечения в отношении ОСОБА_3 в виде содержания под стражей.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 148-150, 1651, 1652 УПК Украины, суд-

П О С Т А Н О В И Л :

Отказать в избрании меры пресечения в отношении ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 в виде содержания под стражей.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Донецкой области в течение трех суток с момента вынесения.

Судья: Я. В. Шестопалова