№ 18490899, 26.09.2011, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 4-617/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.09.2011 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з поданням про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю в АТ КБ «ВОЛОДИМИРСЬКИЙ» , а саме роздруківки руху грошових коштів по рахункам ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» № 26001310021303, № 26001311374001, № 26009310021101, № 26065310021101, відкритих в АТ КБ «ВОЛОДИМИРСЬКИЙ» за період з 01.01.2007 по дату останньої операції з розшифровкою платника і одержувача коштів та призначення платежів, а також документів юридичної справи на відкриття рахунків товариством (заяв, наказів, договорів, карток зі зразками підпису та печатки), чеків про отримання готівкових коштів з рахунків, мотивуючи його тим, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Сумській області знаходиться кримінальна справа № 11030159, порушена стосовно службових осіб ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України та за фактами підроблення та використання підроблених документів за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 358 ч.1,3 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінальної справи встановлено, що в період часу 2007-2010 років службові особи ПАТ «Охтирський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини борошна на готову продукцію хлібобулочні вироби фізичним особам підприємцям ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось. Зясовано, що фактично за вказаний період часу ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» самостійно здійснювало закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а зазначені фізичні особи-підприємці ніякої участі у вказаній господарській діяльності не приймали. У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 і ОСОБА_9 службовими особами ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2007-2010 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету. Внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» проведення фінансово-господарських операцій з фізичними особами підприємцями ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, службовими особами ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» порушені вимоги положень ст. ст. 203 ч. ч. 1, 2, 4 і 5, 6, 215, 216 ч.1 Цивільного кодексу України щодо загальних вимог, додержання яких є необхідним для чинності правочину, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», а також вимоги п.3.1 та п.п. 7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.п.4.1.1 п.4.1 ст. 4 та п.п. 11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», внаслідок чого ними не нараховано та не сплачено до бюджету за 2007 2010 роки податку на прибуток в розмірі 1 млн. 077 тис. 607 грн. та податку на додатну вартість в розмірі 868 тис. 981 грн., а всього податків на загальну суму 1 млн.946 тис.588 грн.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважаю, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки отримання вказаних в поданні відомостей необхідно для повного та всебічного встановлення обставин справи.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на виїмку документів, що містять банківську таємницю по ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 00374568) в приміщеннях АТ КБ «ВОЛОДИМИРСЬКИЙ» (МФО 337933) за адресою м. Суми, площа Незалежності,10, а саме:

-роздруківку руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахунках ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» № 26001310021303, № 26001311374001, № 26009310021101, № 26065310021101, за період з 01.01.2007 по дату останньої операції на паперових та електронних носіях;

-документи юридичної справи (заяви, накази, договора, картки зі зразками підпису та печатки) ПАТ «Охтирський хлібокомбінат», інші банківські документи, які свідчать про проведення ним банківських операцій, які мають значення для розслідування обставин даної справи;

-чеки на видачу готівкових коштів з рахунків № 26001310021303, № 26001311374001, № 26009310021101, № 26065310021101.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяО.М. Катрич