№ 18418604, 20.09.2011, Sheptytskyi City Court of Lviv Oblast (until 25.04.2025 - Chervonohrad City Court of Lviv Oblast)

Справа № 4-440/11

П О С Т А Н О В А

про надання дозволу на проведення обшуку

20 вересня 2011 року Суддя Червоноградського міського суду, Львівської області Жураковський А.І., розглянувши подання заст..начальника СВ Червоноградського МВ ГУМВСУ у Львівській області Шалавила І.М. про надання дозволу на проведення обшуку у ТОВ «Будхаус групп».

В С Т А Н О В И В :

Заст.начальника СВ Червоноградського МВ ГУМВСУ у Львівській області Шалавило І.М. звернувся з поданням за погодженням з прокурором м. Червонограда, про надання дозволу на обшук в службових та підсобних приміщеннях ТОВ «Будхаус групп», що знаходиться по вул.. Червоноармійська 62/64 в м. Києві.

17.05.2010 року зборами учасників затверджено статут товариства з обмеженою відповідальністю «Центр розвитку бетонних технологій», засновниками якого стали ОСОБА_3 та ОСОБА_4

В грудні 2010 року громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 придбали у власність ТзОВ «Центр розвитку бетонних технологій»(договір купівлі-продажу статутного капіталу ТзОВ «Центр розвитку бетонних технологій»від 28.12.2010 року), директором котрого призначено громадянина ОСОБА_5,

10 лютого 2011 року, ОСОБА_5 уклав договір інжинірингу №10/2-11 з ТзОВ «Будхаус Групи»м. Київ про надання послуг інжинірінгу, за відсутності адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов»язань по укладеному договору, а саме не маючи у штаті працівників, котрі би мали спеціальні знання у сфері інжинірингу, та не маючи відповідних договорів з іншими суб»єктами господарювання.

На виконання умов договору у березні 2011 року ТзОВ «Будхаус Групп»перерахувало, а ТзОВ «Центр Розвитку Бетонних Технологій»отримало коштів на загальну суму 2 500 000 грн. Після чого фактичні дії, спрямовані на виконання взятих на себе зобов»язань з боку ТзОВ «ЦРБТ»не виконані.

Службові особи ТзОВ «Центр розвитку бетонних технологій»вчинили порушення ст.ст. 203, 215, 228 Цивільного кодексу України, в результаті чого вищевказані правочини визнані нікчемними.

СВ Червоноградського МВ ГУМВСУ у Львівській області була порушена кримінальна справа за фактом фіктивного підприємництва вчиненого службовими особами ТзОВ «Центр розвитку бетонних технологій»за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

В ході перевірки ДПІ в м. Червонограді фінансово-господарської діяльності ТзОВ»Центр розвитку бетонних технологій»встановлено, що за березень 2011р. ТзОВ “Центр Розвитку Бетонних Технологій»не декларувалося податкових зобовязань та податкового кредиту по ПДВ та сум ПДВ, що підлягають сплаті до державного бюджету у звязку з неподанням податкової декларації з ПДВ за відповідний період.

Відповідно до даних системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України, встановлено, що в березні 2011р. ТОВ "Будхаус Групп" (код 34716042, зареєстроване в ДПI у Голосіївському р-ні м.Києва), задекларовано податковий кредит в сумі 416 666,67грн. по контрагенту ТзОВ “Центр розвитку бетонних технологій», при цьому, як зазначено вище ТзОВ "ЦРБТ" жодних операцій у березні 2011року не декларувало.

ТзОВ "ЦРБТ" для перевірки представлено документ, який носить назву Договір інжинірингу №10/2-11 укладений між ТОВ "Будхаус Групп" (замовник) та ТОВ "ЦРБТ" (виконавець).

Жодних документів про проведення операцій інших типів для перевірки предявлено не було, що свідчить про їх відсутність, а зазначені вище правочини укладені без мети реального настання правових наслідків передбачених ними, а зокрема:

Відповідно до п. 2.1 договору встановлено, що "За цим договором виконавець надає замовнику послуги (виконує роботи) зі складання технічних завдань, проведення досліджень, проведення техніко-економічних обстежень обєкта нерухомості, розробки техніко-економічних показників останнього, консультації, а також надання послуг консультаційного, економічного фінансового або іншого характеру повязані з такими послугами (роботами) (надалі послуги Інжинірингу)". Вказані послуги зокрема підпадають під визначення Інжинірингу наведене в пп.14.1.85, п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України.

Виконання договору передбачає наявність у виконавців комплексу спеціальних технічних знань, а у ТзОВ “Центр Розвитку Бетонних Технологій" відсутні кваліфіковані спеціалісти для виконання зазначених послуг, а є лише два працівники: директор підприємства та секретар.

Директор підприємства має юридичну освіту, що не дозволяє вказаному працівникові надавати кваліфіковані послуги визначені в договорі , що свідчить про відсутність у ТзОВ "ЦРБТ" адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобовязань по укладеним угодам та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобовязань.

Розглянувши подання, оцінивши представленні матеріали вважаю, що дане подання слід задовольнити, оскільки за місцем знаходження ТОВ «Будхаус групп» можуть знаходитись установчі та реєстраційні документи: статут підприємства; установчий договір; реєстр акціонерів; протоколи загальних зборів акціонерів (учасників); акти виконавчих та контролюючих органів (накази, розпорядження, протоколи, звіти); свідоцтво про державну реєстрацію субєкта підприємницької діяльності, довідка про включення до ЄДРПОУ, свідоцтво про реєстрацію платника податків (в т.ч. ПДВ, єдиного податку), загальнообовязкових зборів; дозволи на початок роботи; паспорти засновників (керівників) підприємства і довідки про присвоєння їм ідентифікаційних кодів, документи, що свідчать про здійснення певних видів господарської діяльності: спеціальні дозволи (ліцензії); патенти; рекламні проспекти і оголошення в засобах масової інформації; будь-які господарські, цивільно-правові і трудові угоди, первинні та аналітичні документи бухгалтерського і податкового обліку, фінансової і статистичної звітності різного призначення і ступеню деталізації, перелік яких визначається чинним законодавством; акти та інші матеріали перевірок податкових та інших контролюючих і правоохоронних органів; облікові записи „чорної” (подвійної) бухгалтерії, касові документи: договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність касира; касова книга; журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів; чекові книжки; журнал реєстрації використання грошових чеків; прибуткові та видаткові касові ордери; акти перевірки наявності грошових коштів і матеріальних цінностей у касі тощо, банківські документи: журнал реєстрації платіжних доручень; журнал реєстрації надходжень на поточний рахунок; витяги з поточного рахунку; заява на відкриття поточного, вкладного (депозитного), валютного рахунків; картка зі зразками підписів і відбитку печатки; платіжні вимоги і доручення тощо, робочі записи службових осіб і працівників підприємства, що мають відношення до розслідуваного злочину: доповідні записки, робочі зошити, щоденники, записники, „чорнова” документація, календарі тощо, магнітні та електронні носії інформації, електронні документи та програмне забезпечення, в яких відображено певні відомості стосовно діяльності підприємства (аудіо-, відеозаписи; фото-, кіно документи; електронні документи, що зберігаються на постійному запамятовуючому пристрої, оптичних дисках, дискетах) компютерна техніка, мобільні телефони інші предмети, що мають істотне значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст.177 КПК України

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в службових та підсобних приміщеннях ТОВ «Будхаус групп», що знаходиться за адресою : вул.Червоноармійська 62/64 в м. Києві.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: А. І. Жураковський