№ 18329573, 10.09.2011, Oleksandrivskyi District Court of Donetsk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Donetsk City)

4-1448/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10.09.2011 Суддя Ленінського районного суду м. Донецька Шестопалова Я.В., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України майора міліції Конопльова О.В. про накладення арешту та зупинення видаткових операції, а також розглянувши матеріали кримінальної справи № 24-263, порушеної за ознаками злочинів, передбачених ч. 3,4 ст. 358 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ГСУ МВС України майор міліції Конопльов О.В. звернувся до суду з поданням про накладення арешту та зупинення видаткових операції у Філії ПАТ «ПІБ»в м. Бердянськ (МФО 313117).

Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове слідство у кримінальній справі № 24-263, яку порушено за ознаками злочинів, передбачених частинами 3 і 4 ст. 358 КК України, за фактами підроблення документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, яке має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права та звільняють від обовязків, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою, вчиненого повторно, а також використання завідомо підроблених документів.

В ході досудового слідства установлено, що у період 2009-2011 років невстановлені особи з метою забезпечення формування субєктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту та незаконного відшкодування з ПДВ, здійснили державну реєстрацію і придбання ряду суб'єктів підприємницької діяльності та підроблювали податкову звітність щодо постачання товарів від підприємств з ознаками фіктивності. У злочинній схемі задіяне ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956), яке мало безтоварні взаємовідносини із ТОВ«Автобудсервіс 7»(ЄДРПОУ 35063331), ТОВ «Вектра Дон»(ЄДРПОУ 36935013), ТОВ «Юзоптторг»(ЄДРПОУ 36982220) та ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), що входять до числа підконтрольних невстановленим особам субєктів господарської діяльності із ознаками фіктивності і використовуються у злочинній діяльності з метою ухилення від оподаткування та незаконного відшкодування ПДВ з бюджету держави.

Так, невстановлені особи, з метою завищення податкового кредиту, ухилення від оподаткування та незаконного відшкодування ПДВ, внесли до додатку №5 декларації з ПДВ ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) за грудень 2010 року завідомо неправдиві відомості у графі «податковий кредит», де вказали суму в розмірі 4059770, 55 гривень щодо постачання товару від ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), що не відповідає дійсності, оскільки згідно податкової звітності зданої даним товариством до податкових органів за місцем реєстрації зазначена поставка товару не відображалась.

Згідно висновку експертного дослідження від 08.07.2011 №161 під час дослідження документів наданих для проведення експертного дослідження, експертом встановлено, що ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в податковому кредиті декларації по податку на додану вартість ТОВ «Азовагрогрупп»за грудень 2010 року сторнований податковий кредит від ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) на суму НДС 811954, 11 гривень.

Крім того, у ході розслідування цієї кримінальної справи та під час проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що вказані невстановлені особи задіяли в злочинній схемі понад 35 субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття фіктивних (безтоварних) фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових грошових засобів у готівку, укриття їх від бухгалтерського обліку та здійснення інших сумнівних фінансових операцій, повязаних із легалізацією (відмиванням) грошових коштів, здобутих злочинним шляхом. Робота субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з ознаками фіктивності забезпечувала прикриття незаконної діяльності групи підприємств, які здійснюють свою діяльність на ринку купівлі сільгосппродукції.

Відповідно до інформації ДДСБЕЗ МВС України посадові особи ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в схемі формування субєктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту, здійснення діяльності щодо переведення безготівкових коштів у готівку та незаконного відшкодування з ПДВ використовували ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), яке має ознаки фіктивності.

Фактично зазначені підприємства будь-якої підприємницької діяльності не здійснювали, а їх документи, печатки та рахунки, відкриті у банківських установах, використовували вищевказані особи для здійснення фіктивного підприємництва, переведення безготівкових коштів у готівку та забезпечення формування субєктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту.

Крім того досудовим слідством у справі встановлено, що зазначеними особами з метою фіктивного підприємництва та переведення безготівкових коштів у готівку для ТОВ «Азовагрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) відкрито рахунок № 26003301162764 у Філії ПАТ «ПІБ»в м. Бердянськ (МФО 313117).

Беручи до уваги, що у Філії ПАТ «ПІБ»в м. Бердянськ (МФО 313117) знаходяться документи щодо юридичного оформлення рахунку ТОВ «Азовагрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956), а також документи, які свідчать про рух коштів по зазначеним рахункам, становлять банківську таємницю і мають доказове значення у справі, виникла необхідність у проведенні їх виїмки.

У відповідності зі ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на грошові кошти і цінності юридичних і фізичних осіб, які знаходяться в банку, здійснюється виключно за рішенням суду.

У відповідності зі ст. 1074 ЦК України, не допускається обмеження прав клієнта на розпорядження грошовими коштами, які знаходяться на його рахунку, окрім випадків обмеження права розпорядження рахунком за рішенням суду у випадках, встановлених законом .

У відповідності зі ст. 125 КПК України слідчий зобовязаний вжити необхідні заходи з метою забезпечення поданого в майбутньому по кримінальній справі цивільного позову і можливої конфіскації майна.

Згідно ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна здійснюється шляхом накладення арешту на грошові кошти і цінності винних осіб, де б ці грошові кошти і цінності не знаходились. Накладення арешту на грошові кошти здійснюється виключно за рішенням суду.

Розглянувши подання та матеріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчого, суд вважає подання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" ,-

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт та зупинити видаткові операції на рахунку ТОВ «Азовагрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) № 26003301162764 у Філії ПАТ «ПІБ»в м. Бердянськ (МФО 313117) (повідомивши та вказавши письмово на даній постанові, на час її надання для виконання, суму грошових коштів, на які накладено арешт), що знаходяться на рахунку ТОВ «Азовагрогрупп» (ЄДРПОУ 37217956) № 26003301162764 у Філії ПАТ «ПІБ»в м. Бердянськ (МФО 313117), в частині розходу грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, повідомляючи в подальшому правоохоронні органи усно та письмово, про суму грошових коштів, що знаходяться на даному рахунку за першим запитом слідчого, на час його надання.

Постанова оскарженню не підлягає.

Судья: Я. В. Шестопалова