№ 18329554, 10.09.2011, Oleksandrivskyi District Court of Donetsk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Donetsk City)

4-1455/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10.09.2011 Суддя Ленінського районного суду м. Донецька Шестопалова Я.В., розглянувши подання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України майора міліції Конопльова О.В. про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, а також розглянувши матеріали кримінальної справи № 24-263, порушеної за ознаками злочинів, передбачених ч.3,4 ст. 358 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС ГСУ МВС України майор міліції Конопльов О.В. звернувся до суду з поданням про дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю у ПАТ «КБ»«УФС» (МФО 377777).

Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове слідство у кримінальній справі № 24-263, яку порушено за ознаками злочинів, передбачених частинами 3 і 4 ст. 358 КК України, за фактами підроблення документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, яке має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права та звільняють від обовязків, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою, вчиненого повторно, а також використання завідомо підроблених документів.

В ході досудового слідства установлено, що у період 2009-2011 років невстановлені особи з метою забезпечення формування субєктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту та незаконного відшкодування з ПДВ, здійснили державну реєстрацію і придбання ряду суб'єктів підприємницької діяльності та підроблювали податкову звітність щодо постачання товарів від підприємств з ознаками фіктивності. У злочинній схемі задіяне ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956), яке мало безтоварні взаємовідносини із ТОВ«Автобудсервіс 7»(ЄДРПОУ 35063331), ТОВ «Вектра Дон»(ЄДРПОУ 36935013), ТОВ «Юзоптторг»(ЄДРПОУ 36982220) та ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), що входять до числа підконтрольних невстановленим особам субєктів господарської діяльності із ознаками фіктивності і використовуються у злочинній діяльності з метою ухилення від оподаткування та незаконного відшкодування ПДВ з бюджету держави.

Так, невстановлені особи, з метою завищення податкового кредиту, ухилення від оподаткування та незаконного відшкодування ПДВ, внесли до додатку №5 декларації з ПДВ ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) за грудень 2010 року завідомо неправдиві відомості у графі «податковий кредит», де вказали суму в розмірі 4059770, 55 гривень щодо постачання товару від ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), що не відповідає дійсності, оскільки згідно податкової звітності зданої даним товариством до податкових органів за місцем реєстрації зазначена поставка товару не відображалась.

Згідно висновку експертного дослідження від 08.07.2011 №161 під час дослідження документів наданих для проведення експертного дослідження, експертом встановлено, що ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в податковому кредиті декларації по податку на додану вартість ТОВ «Азовагрогрупп»за грудень 2010 року сторнований податковий кредит від ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863) на суму НДС 811954, 11 гривень.

Крім того, у ході розслідування цієї кримінальної справи та під час проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що вказані невстановлені особи задіяли в злочинній схемі понад 35 субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття фіктивних (безтоварних) фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових грошових засобів у готівку, укриття їх від бухгалтерського обліку та здійснення інших сумнівних фінансових операцій, повязаних із легалізацією (відмиванням) грошових коштів, здобутих злочинним шляхом. Робота субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з ознаками фіктивності забезпечувала прикриття незаконної діяльності групи підприємств, які здійснюють свою діяльність на ринку купівлі сільгосппродукції.

Відповідно до інформації ДДСБЕЗ МВС України посадові особи ТОВ «АзовАгроГрупп»(ЄДРПОУ 37217956) в схемі формування субєктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту, здійснення діяльності щодо переведення безготівкових коштів у готівку та незаконного відшкодування з ПДВ використовували ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(ЄДРПОУ 33863863), яке має ознаки фіктивності.

Фактично зазначені підприємства будь-якої підприємницької діяльності не здійснювали, а їх документи, печатки та рахунки, відкриті у банківських установах, використовували вищевказані особи для здійснення фіктивного підприємництва, переведення безготівкових коштів у готівку та забезпечення формування субєктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту.

Крім того досудовим слідством у справі встановлено, що зазначеними особами з метою фіктивного підприємництва та переведення безготівкових коштів у готівку для ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(код ЄДРПОУ 33863863) відкрито рахунок № 26006001000888 у ПАТ «КБ»«УФС» (МФО 377777).

Беручи до уваги, що у ПАТ «КБ»«УФС» (МФО 377777) знаходяться документи щодо юридичного оформлення рахунку ТОВ «Компютерцентр-Донецьк» (код ЄДРПОУ 33863863), а також документи, які свідчать про рух коштів по зазначеним рахункам, становлять банківську таємницю і мають доказове значення у справі, виникла необхідність у проведенні їх виїмки.

Розглянувши подання та матеріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчого, суд вважає подання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" ,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл ГСУ МВС України на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у ПАТ «КБ»«УФС» (МФО 377777) документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) рахунку ТОВ «Компютерцентр-Донецьк» (код ЄДРПОУ 33863863) № 26006001000888, а саме, карток зі зразками підписів та відбитків печаток, документів щодо встановлення та обслуговування банківської розрахункової системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банкінг», розрахункових документів, платіжних доручень, чеків на отримання готівки чи видатково-касових ордерів, «ІР-адрес»сервера «клієнт-банк»- компютера, що знаходиться в банку і обслуговував абонента - ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(код ЄДРПОУ 33863863) за період з 01.01.2009 по 29.08.2011, «ІР-адреси»компютерів з яких здійснювався доступ на сервер(и) банку, що обслуговує абонента ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(код ЄДРПОУ 33863863) за період з 01.01.2009 по 29.08.2011, документів, які послужили підставою зняття готівки, анкетних даних осіб, які отримували готівку та чекові книжки, а також відомостей про рух грошових коштів на паперовому носії та в електронному вигляді по рахунку ТОВ «Компютерцентр-Донецьк»(код ЄДРПОУ 33863863) № 26006001000888, із зазначенням дат, сум платежів, контрагентів (вказавши найменування контрагенту його ідентифікаційний код, найменування і МФО банку, номер рахунку контрагента), призначення платежу, а також сальдо на початок та кінець кожного банківського дня, за період з моменту відкриття рахунку по час оголошення постанови суду.

Судья: Я. В. Шестопалова