№ 17859506, 09.08.2011, Komunarskyi District Court of Zaporizhzhia City

Дата документу09.08.2011

Дело №4-281/2011

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

о проведении выемки документов

30 июня 2011 года г.Запорожье

Судья Коммунарского районного суда г. Запорожье Стоматов Э.Г., с участием прокурора Кнут Ю.А., рассмотрев представление следователя прокуратуры Коммунарского района г.Запорожье юриста 3 класса Мирополец Д.А., по уголовному делу №991106-пр.,

УСТАНОВИЛ:

Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве прокуратуры Коммунарского района г.Запорожья находится уголовное дело, возбужденное по факту совершения преступлений предусмотренных ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 УК Украины.

Расследованием по делу установлено, что 17.12.2010 года неустановленные должностные лица ЗГП «Радиоприбор», обладая распорядительно-хозяйственными функциями, зная, что предприятие не имеет право на получение бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость, подписали официальный документ - декларацию налоговой отчетности, в которую были внесены заведомо ложные сведения, а именно: в декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2010 года заявлена сумма бюджетного возмещения предприятия в размере 2033546 грн. Затем указанная декларация подана в ГНИ Коммунарского района с целью получения бюджетного возмещения в размере 2033546 грн.

В дальнейшем, должностные лица ЗГП «Радиоприбор», имея умысел на незаконное возмещения налога на добавленную стоимость из указанной выше суммы в размере 1950687,0 грн. и завладение этими денежными средствами, действуя из корыстных побуждений, 17.12.2010 года инициировали предоставление вышеуказанной налоговой декларации в ГНИ Коммунарского района в качестве налоговой отчетности. Своими действиями должностные лица совершили оконченное покушение на завладение бюджетными средствами в крупных размерах, но в силу причин, независящих от их воли, не смогли довести свой преступный умысел до конца, в связи с тем, что должностными лицами налоговой инспекции была проведена проверка и установлено, что предприятие не имеет право на получение бюджетного возмещения НДС.

Таким образом, должностные лица ЗГП «Радиоприбор»в декабре 2010 года, путем внесения заведомо ложных данных в официальные документы осуществили оконченное покушение на завладение чужим имуществом в особо крупных размерах - бюджетными средствами в сумме 1950687 грн., потому что указанная сумма более чем в 600 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан на момент совершения преступления.

Кроме того, установлено, что согласно договору № 774/2009 от 25.10.2009 г., заключенного между ЗГП «Радиоприбор»(Покупатель) и ООО НПФ «Энергосфера»ЗГП «Радиоприбор»приобретены у ООО НПФ «Энергосфера»радиостанции Р-173м в количестве 154 шт. по цене 63334,00 грн. за единицу, на общую сумму 11 704 123,20 грн., в т.ч. НДС-1950 687,20 грн. ООО "НПФ" Энергосфера»получены денежные средства от ЗГП« Радиоприбор»согласно платежных поручений № 1752 от 19.03.2010 на сумму 1 305 000,00 грн., № 1726 от 16.03.2010 на сумму 1 750 000,00 грн., № 666 от 13.11.2009 г. на сумму 3344 418,00 грн., № 2001 от 24.12.2009 г. на сумму 1 000 000,0 грн., № 111 от 16.08.2010г. на сумму 4304 705,2 грн. как оплату за радиостанции Р-173м согласно договору № 774/2009 от 25.10.09 г.

ООО НПФ «Энергосфера» находится на налоговом учете ГНИ в Орджоникидзевском районе г. Запорожье, является посредником, основной вид деятельности - оптовая торговля машинами и оборудованием. Поставщиком ООО НПФ «Энергосфера»является ЧП КФ «Парадигма»(код ЕГРПОУ 36006761, ИНН. 360067612362) по договору № 3-14/019 от 25.10.09р. между ООО НПФ «Энергосфера»и ЧП КФ «Парадигма», который подписан со стороны ЧП КФ «Парадигма»директором ОСОБА_2, спецификации, счета-фактуры от 11.11.09р., налоговых накладных, расходных накладных, сертификата качества № 21 к контракту № 38/160 от 27.06.09р. на 154 радиостанции Р-173М1 от производителя ОАО «Тернопольский радиозавод«Орион ».

ЧП КФ «Парадигма», которое находится на налоговом учете в Ленинской МГНИ г. Луганска, не были задекларированы налоговые обязательства по НДС в сумме 556569,67 грн. согласно налоговой декларации за ноябрь 2009 г., и в сумме 1379432,60 грн. согласно налоговой декларации за декабрь 2009 г. по поставке товара на ООО НПФ «Энергосфера».

Согласно ответа Ленинской МГНИ в г. Луганске сообщено, что 21.05.10р. в отношении должностных лиц ЧП КФ «парадигмы»было возбуждено уголовное дело № 02/10/9068 по признакам ч. 1 ст. 205 УК Украины, директор и основатель гр.-н ОСОБА_2 дал показания, что он за денежное вознаграждение зарегистрировал предприятие в июне 2008г., но к дальнейшей хозяйственной деятельности отношения не имел, никаких хозяйственных документов никогда не подписывал. 21.10.10р. Ленинским районным судом г. Луганска был вынесен приговор в отношении гр.-на ОСОБА_2, который признан виновным в совершении преступления по ст. ч.1, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 27ч. 1 ст. 205 УК Украины, приговор вступил в законную силу.

В результате проведения выездной внеплановой документальной проверки ЗГП "Радиоприбор" относительно достоверности начисления отрицательного значения НДС за апрель 2009г. - Январь 2010 г., проведенной специалистами ГНИ в Коммунарском районе составлен акт № 943/23002 от 30.03.2010р., За которым, в частности, установлено, что ввиду отсутствия уплаты в бюджет налогового обязательства за ноябрь-декабрь 2009г. Связаться ЧП КФ «парадигмы», которое у него должно возникнуть при проведении поставки 154 радиостанции Р-173М1 на ООО НПФ «Энергосфера»на общую сумму 11704123, грн., в т.ч. НДС -1950 687,2 грн., Соответственно предприятие ЗГП "Радиоприбор" не имело права на получение налогового кредита на сумму 1 950 687,2 грн., Что привело к произвольному завышению налогового кредита на сумму 1950687 грн. (П. 3.2 акта № 943/23002). По результатам проверки было вынесено налоговое уведомление-решение формы «В2»№ 0000132302 / 0 от 12.04.2010р., Которое вручено должностным лицам ЗГП «Радиоприбор»по почте с уведомлением о вручении от 14.04.10. Указанное налоговое уведомление-решение формы «В2» № 0000132302 / 0 от 12.04.2010р. в отведенный законом срок и ранее ЗГП «Радиоприбор»в административном или судебном порядке не обжаловалось, решение налогового органа были согласованы и внесены в лицевого счета налогоплательщика по НДС.

Учитывая, что в ЗГП «Радиоприбор»находятся документы, имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст.178 УПК Украины, суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление следователя прокуратуры Коммунарского района г.Запорожье Мирополец Д.А. удовлетворить.

Провести выемку в ЗГП «Радиоприбор»расположенное по адресу: г.Запорожье проспект Ленина, 3 оригиналов следующих документов:

- договор № 774/2009 от 25.10.2009 года;

- платежные поручения по уплате сумм согласно договора № 774/2009 от 25.10.2009 года за период с октября 2009 года август 2010 года;

- налоговые накладные, расходные накладные, акты приема-передачи, счета фактуры, акты сверок, переписка, сертификаты качества по поставке радиостанций Р 173 М от ООО НВФ "Энергосфера" согласно договора №774/2009 от 25.10.2009 года;

- договор комиссии № POE-30.2-112 D/К-08 от 28.04.2008 года с приложениями и дополнительными соглашениями;

- налоговые накладные, расходные накладные, акты приема-передачи, счета фактуры, акты сверок, переписка, сертификаты качества, банковские документы о поступлении денежных средств по договору № POE-30.2-112 D/К-08 от 28.04.2008 года;

- ГТД по договору № POE-30.2-112 D/К-08 от 28.04.2008 года;

- налоговые декларации по НДС за период с ноября 2009 года по февраль 2011 года;

- налоговую декларацию по НДС за октябрь 2010г. № 66018 от 03.12.2010р с приложениями 2 и 3;

- свободные образцы подписи директора ЗГП "Радиоприбор" ОСОБА_3 за ноябрь 2010 года февраль 2011 года (заявления на отпуск, приказы по кадрам).

- должностные инструкции, контракты, трудовые соглашения, приказы о назначении на должность руководства предприятия ЗГП "Радиоприбор" за период с ноября 2009 года по июль 2011 года.

Проведение выемки поручить сотрудникам ОНМ ГНИ в Жовтневом районе г.Запорожье.

Судья:Э.Г. Стоматов

С постановлением ознакомлен: __________

_________________

_________________

(ф. и. о. должность)

«_»______2011 год