№ 17833097, 11.08.2011, Prymorskyi District Court of Odesa City

Дело № 1/1522/1699/11

Д

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е Именем Украины

11 августа 2011 года Приморский районный суд г.Одессы в составе

председательствующего судьи Капля А.И.

при секретаре Шишовой Е.А.

с участием прокурора Думиника А.Ф.,

адвоката ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Одессе дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца Одесской обл., пгт Красные Окна, гр. Украины, украинца, со средне- техническим образованием, женатого, имеющего на иждивении н/л сына: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, и м/л сына: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, работающего СПД, зарегистрированного: АДРЕСА_1, ранее не судимого,

- в совершении преступлении, предусмотренного ст.367 ч.2 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л :

Как следует из материалов уголовного дела ОСОБА_2, являясь должностным лицом - директором ЧП «Укрсел», в период ноября 2009 1 квартала 2010 года совершил служебную халатность, что повлекло тяжкие последствии, при следующих обстоятельствах:

29.01.09 ОСОБА_2, с целью создания ЧП «Укрсел», находясь в помещении частного нотариуса ОСОБА_5 на улице Пироговской в городе Одессе, подписал устав ЧП «Укрсел», решения №1, согласно которого решил создать ЧП «Укрсел», утвердил устав вышеуказанного предприятия, и назначил себя на должность директора.

02.02.09 на основании подписанных ОСОБА_2 уставных документов, исполнительным комитетом Одесского городского совета за № 15561020000034720 зарегистрирован устав ЧП «Укрсел»(ЕГРПОУ 36344184). 03.02.2009 ЧП «Укрсел»взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г. Одессы и 13.02.2009 вышеуказанному предприятию выдано свидетельство № 100198819 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость, которое было аннулировано 26.05.2010.

17.02.2009, находясь в помещении АБ «Пивденный»(МФО 328209), по адресу: г. Одесса, ул. Краснова, 6/1, ОСОБА_2 открыл для ЧП «Укрсел»банковский счёт №26008311752901, предоставив при этом подписанные им вышеуказанные учредительные документы.

Таким образом, в январе 2009 года в г. Одессе, ОСОБА_2 стал учредителем и директором ЧП «Укрсел». Должность главного бухгалтера на ЧП «Укрсел»предусмотрена не была.

Занимая должность директора и главного бухгалтера ЧП «Укрсел», в одном лице, которая связана с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, в должностные обязанности ОСОБА_2 входило: ведение налогового и бухгалтерского учета предприятия, правильность начисления и своевременность перечисления налогов, сборов, иных обязательных платежей, в бюджет государства, иные целевые фонды, прием на работу и увольнение с работы сотрудников предприятия, достоверное отражение итогов финансово-хозяйственной деятельности в бухгалтерском и налоговом учете предприятия и т.д.

Согласно п.п.7.4.5. п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость № 168/97-ВР от 03.04.1997, не подлежит включению в состав налогового кредита суммы НДС, не подтвержденные соответствующими налоговыми накладными.

Директор ЧП «Укрсел»ОСОБА_2, при ведении финансово-хозяйственной деятельности, в ноябре 2009 г. в налоговом учете отразил в составе налогового кредита суммы НДС в размере 1 772 800,0 грн. от финансовых взаимоотношений с ООО «Каеркан Плюс», ООО «Хаерлах Пивдень», ООО «Алкоинвестгрупп»и ООО «ЛВ Форум», при этом, не удостоверился в наличии налоговых накладных, дающих право ЧП «Укрсел»на такой кредит. Фактически, налоговые накладные от вышеуказанных предприятий, выписанные и выданные в адрес ЧП «Укрсел» отсутствуют.

Таким образом, в результате халатного отношения ОСОБА_2 к своим должностным обязанностям, вследствие ненадлежащего отношения к ним, в бюджет государства в указанном периоде не поступили денежные средства в размере 1 772 800,0 грн.

Кроме того, в период января 2010 г., на банковский счет ЧП «Укрсел»поступили денежные средства в размере 3543 145,14 грн. (в т.ч. НДС в сумме 590 524,19 грн.), в результате чего директор предприятия ОСОБА_2 обязан был перечислить в бюджет государства налог на прибыль в размере 738156 грн. и налог на добавленную стоимость в размере 590 524,19 грн.

Не удостоверившись в поступлении денежных средств на счет предприятия, при составлении налоговой отчетности по НДС за январь 2010 г., директор ОСОБА_2 указал объем поставок товаров (работ, услуг) в размере 83 333 грн., начислив и перечислив в бюджет государства налог на добавленную стоимость в сумме 16 667 грн. Налоговая декларация по прибыли за 1 квартал 2010 г. в ГНИ Приморского р-на г. Одессы ОСОБА_2 не была подана.

В результате невыполнения и ненадлежащего выполнения своих служебных обязанностей директором ЧП «Укрсел»ОСОБА_2, что выразилось в неподаче налоговой отчетности по прибыли и неотражении денежных средств, поступивших на банковский счет в полном объеме, в бюджет государства не поступили денежные средства в размере 738156 грн. и 573857,19 грн. в виде налога на прибыль и налога на добавленную стоимость соответственно.

Данный факт подтверждается выводами судебно-экономической экспертизы, изложенными в заключении № 42\11 от 18.04.11.

Таким образом, в результате неисполнения и ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей директором ЧП «Укрсел»ОСОБА_2, вследствие недобросовестного отношения к ним, что выразилось в неподаче налоговой отчетности по прибыли за 1 квартал 2010 г., в неотражении в налоговой отчетности предприятия по НДС налоговых обязательств с денежных средств, поступивших на банковский счет в полном объеме, а также во внесении в состав налогового кредита сумм НДС без наличия соответствующих налоговых накладных, в бюджет государства в период ноября 2009 1 квартала 2010 г. не поступили денежные средства в размере 3084 812, 19 грн., что повлекло тяжкие последствия, так как в 250 и более раз превышает установленный законом необлагаемый минимум доходов граждан.

Своими умышленными действиями ОСОБА_2 совершил преступление, предусмотренное ст.367 ч.2 УК Украины по признакам служебная халатность, т.е. ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, повлекшее тяжкие последствия.

В судебном заседании ОСОБА_2 вину свою в совершении указанного преступления признал полностью, раскаялся в содеянном, подтвердил показания данные им ранее на досудебном следствии. Также от ОСОБА_2 поступило заявление, в котором он просит уголовное дело в отношении него прекратить по Закону Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, т.к. он подпадает под действия ст.1 п. «в»данного Закона, в связи с тем, что у него на иждивении находится малолетний и несовершеннолетний сыновья, у которых он является единственным кормильцем.

Прокурор Думиника А.Ф. поддержал заявление ОСОБА_2 о прекращении в отношении него уголовного дела по Закону Украины «Об амнистии»и освобождении от уголовной ответственности, т.к. совершенное им преступление и он сам, как субъект подпадает под действие данного закона.

Преступление, в котором обвиняется подсудимый в соответствии со ст.12 УК Украины не являются тяжкими, ранее он не был судим, имеет на иждивении несовершеннолетнего сына: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, и м/л сына: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, что подтверждается представленными суду документами (т.3 л.д. 326, 372).

Таким образом, суд считает, что подсудимый ОСОБА_2 подпадает под действие ст.6, ст.1 п. «в»Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 г. поэтому он подлежит освобождению от уголовной ответственности, а само уголовное дело прекращению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 1 п. «в», ст. 6 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 г., ст.6 п.4, ст.248 УПК Украины, суд -

П О С Т А Н О В И Л :

Освободить от уголовной ответственности ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 по ст.367 ч.2 УК Украины на основании ст.1 п. «в», ст.6 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, а само уголовное дело производством прекратить.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде ОСОБА_2 - отменить.

Постановление может быть обжаловано и внесено представление в Апелляционный суд Одесской области через Приморский райсуд г.Одессы в течение 7 суток с момента его оглашения.

Судья Приморского райсуда г.Одессы А.И.Капля

11.08.2011