№ 17814157, 03.08.2011, Enerhodar City Court of Zaporizhzhia Oblast

Справа № 4-126/2011

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.08.2011 м. Енергодар

Суддя Енергодарського міського суду Запорізької області Бульба О.М., при секретарі Малихіній І.В. за участю прокурора Смірнова В.Ю., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької області майора податкової міліції Ігнатьєва В.В. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів і бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В :

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар знаходиться кримінальна справа № 661109, яку порушено відносно директора ТОВ «Агростиль 2009» ОСОБА_2 за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Агростиль 2009» ОСОБА_2 здійснюючи фінансово-господарську діяльність у сфері оптової торгівлі сільгосппродукцією, запчастинами, іншими товарами, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, склав та надав до ДПІ у м. Енергодар Запорізької області податкові декларації з ПДВ ТОВ «Агростиль 2009» за період квітень липень 2010 року, в яких, умисно, до складу податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Агростиль 2009» незаконно відніс суму 2285392,44 грн., не підтверджену документально первинними документами бухгалтерського та податкового обліку, за нібито придбані від ТОВ «Тайгер Груп» товари, у тому числі по періодам: у квітні 2010 року 327700,15 грн., у травні 2010 року 963 230 грн., у червні 2010 року 370 676 грн., у липні 2010 року 623786,29 грн., тим самим в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (зі змінами і доповненнями), безпідставно завищив податковий кредит з ПДВ ТОВ «Агростиль 2009» в сумі 2285392,44 грн., у результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість на цю суму.

За даними досудового слідства встановлено, що придбані у невстановлених осіб сільгосппродукцію, запчастини, інші товари ТОВ «Агростиль 2009» поставляло на адресу ТОВ «Трістан Груп» (код ЄДРПОУ 36678334) розташоване за адресою: м.Київ, пр-т Військовий, б.10.

У наданих судові матеріалах кримінальної справи мається постанова від 20.07.11, про порушення кримінальної справи № 661109, реєстраційні та установчі документи ТОВ «Агростиль 2009», висновок спеціаліста № 17 від 22.06.11 згідно якого встановлено, що ТОВ «Агростиль 2009» за період квітень липень 2010 року, в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.97 (зі змінами і доповненнями) безпідставно завищено податковий кредит з ПДВ в сумі 2285392,44 грн., пояснення ОСОБА_2

Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Енергодар Запорізької про необхідність проведення обшуку, думку прокурора, підтримавшого подання, вважаю, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, приймаючи в увагу, що для повного й об'єктивного розслідування в справі необхідно провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських документів і бухгалтерських документів, а також інших документів що мають значення для кримінальної справи, керуючись ст. 178 183 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Провести виїмку в товаристві з обмеженою відповідальністю «Трістан Груп» (код ЄДРПОУ 36678334) розташоване за адресою: м.Київ, пр-т Військовий, б.10, по фактичному місцю знаходження вказаного підприємства чи його посадових осіб, оригіналів первинних фінансово-господарських документів і бухгалтерських документів:

1)документів, щодо придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ «Агростиль 2009» у червні 2010 року (договори з додатками, накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, сертифікати якості, документи, які підтверджують оплату, реєстри отриманих накладних та інші);

2)документів, щодо подальшої реалізації товару, використання робіт, послуг, придбаних у ТОВ «Агростиль 2009» у червні 2010 року (договори з додатками, накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, сертифікати якості, документи, які підтверджують оплату, реєстри отриманих накладних та інші). Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. М. Бульба