№ 17742349, 16.08.2011, Dovzhansk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sverdlovsk City Court of Luhansk Oblast)

Дело № 4-376/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

16.08.2011 г.

Судья Свердловского городского суда Луганской области _ Олейникова А.Н. , рассмотрев представление органа досудебного следствия по уголовному делу 17/11/8011, о производстве выемки документов по расчетным счетам ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» (код ЕГРПОУ 32697374) №2600 3959 6763 88 в украинских гривнах, №2600 3959 6763 88 в долларах США, №2600 3959 6763 88 в евро, №2600 3959 6763 88 в российских рублях в Филиале ПАО «ПУМБ» в г.Луганске (МФО 304966), а также материалы дела, -

УСТАНОВИЛ

В производстве СО НМ ГНИ в г.Свердловске находится уголовное дело №17/11/8011 возбужденное в отношении директора ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налога на прибыль предприятия в сумме 879199,25 грн за 1 полугодие 2010 г. по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 212 УК Украины.

16.08.2011 г. в Свердловский городской суд Луганской области по данному уголовному делу поступило представление от органа досудебного следствия, согласно которого расследованием установлено, что ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» (код ЕГРПОУ 32697374), согласно договора, перерабатывало отходы углеобеспечения с породного отвала ЦОФ «Свердловская», которые принадлежат ООО «Энергоресурс». Однако ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» в нарушение п.4.1 п.п. 4.1.6 п.4.1 ст.4 Закона Украины от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР «О налогообложении прибыли предприятий» с изменениями и дополнениями не включило в состав валового дохода предприятия за 1 полугодие 2010 г. стоимость отходов углеобеспечения с породного отвала ЦОФ «Свердловская», которые принадлежат ООО «Энергоресурс» и которые использовало в собственной хозяйственной деятельности помимо условий договора на общую сумму 3516796,80 грн., и соответственно занизило сумму налога на прибыль в размере 879199,25 грн.

Согласно заключения судебно-товароведческой экспертизы от 02.02.11г. № 11046 стоимость использованного сырья составляет 3516796,8 грн.

Лицом ответственным за финансово-хозяйственную деятельность предприятия в период за который проведена проверка, является директор ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» ОСОБА_2 (приказ о назначении от 01.07.2008 г. № 12-2008, решение собственника об увольнении от 02.08.2010г.).

Нарушения налогового законодательства подтверждаются актом проверки от 29.06.2011г. № 487/23/32697374 ГНИ в г.Свердловске, а также заключением от 21.06.2011 г. б/н.

Сумма денежных средств, своевременно не поступивших в государственный бюджет за 1 полугодие 2010 г. более чем в 1000 раз превышает установленный законом необлагаемый налогом минимум доходов граждан, что является значительным размером.

Таким образом, из материалов уголовного дела следует, что ОСОБА_2, являясь служебным лицом предприятия генеральным директором ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит», в нарушение п.4.1 п.п. 4.1.6 п.4.1 ст.4 Закона Украины от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР «О налогообложении прибыли предприятий» с изменениями и дополнениями, путем занижения валовых доходов, умышленно уклонился от уплаты в бюджет налога на прибыль за 1 полугодие 2010 г. в значительных размерах в сумме 879199,25 грн.

На данном этапе производства досудебного следствия, для обеспечения полноты и всесторонности расследования, в целях мониторинга движения безналичных денежных средств и взаиморасчетов ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» с предприятиями контрагентами, по данному уголовному делу возникла необходимость в раскрытии банковской тайны и изъятии реестра движения денежных средств по расчетным счетам ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» (код ЕГРПОУ 32697374) №2600 3959 6763 88 в украинских гривнах, №2600 3959 6763 88 в долларах США, №2600 3959 6763 88 в евро, №2600 3959 6763 88 в российских рублях, которые отрыты в Филиале ПАО «ПУМБ» в г.Луганске (МФО 304966), расположенном по адресу: г. Луганск, ул. В.Шевченко, 14.

В указанном представлении, орган досудебного следствия просит суд раскрыть банковскую тайну и вынести постановление о производстве выемки данных реестров по расчетным счетам ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» №2600 3959 6763 88 в украинских гривнах, №2600 3959 6763 88 в долларах США, №2600 3959 6763 88 в евро, №2600 3959 6763 88 в российских рублях в Филиале ПАО «ПУМБ» в г.Луганске.

Изучив материалы уголовного дела, суть представления, поддержанного прокурором, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела точных данных, дающих основания полагать, что в распоряжении Филиала ПАО «ПУМБ» в г.Луганске находится интересующая следствие информация по указанным расчетным счетам ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит».

Так же суд при вынесении решения в части раскрытия банковской тайны руководствуется специальной нормой , а именно ст. 62 п.2 Закона Украины « О банках и банковской деятельности « где указано , что информация относительно юридических и физических лиц , которая содержит банковскую тайну раскрывается банками по решению суда, поскольку согласно ст. 32 УПК Украины постановление суда является решением , то суд приходит к суждению о раскрытии банковской тайны при проведении выемки органами досудебного следствия .

На основании изложенного, руководствуясь ч.3 ст. 178 УПК Украины,ст. 62 Закона Украины »О банках и банковской деятельности» -

ПОСТАНОВИЛ

Раскрыть банковскую тайну и произвести выемку в Филиале ПАО «ПУМБ» в г.Луганске (МФО 304966), расположенном по адресу: г. Луганск, ул. В.Шевченко, 14.

В ходе производства выемки изъять реестр движения денежных средств по расчетным счетам ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит» (код ЕГРПОУ 32697374) №2600 3959 6763 88 в украинских гривнах, №2600 3959 6763 88 в долларах США, №2600 3959 6763 88 в евро, №2600 3959 6763 88 в российских рублях (на электронном и бумажном носителях по каждому счету) за период с 22.06.2009 г. по 15.08.2011 г., с указанием сумм и назначений платежей, с расшифровкой по кредитовым и дебетовым оборотам, с указанием дат и времени осуществления платежей, реквизитов субъектов предпринимательской деятельности контрагентов ДП «Обогатительный комплекс» ООО УФ «Термоантрацит».

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: