№ 17726331, 27.07.2011, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№4-1530/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Невмовенко О. В. про проведення виїмки документів,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №902/223, яка порушена відносно директора ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОСОБА_3, головного бухгалтера товариства ОСОБА_4 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно засновника ТОВ «Гідромакс-Інжинірінг» ОСОБА_5, відносно ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», з метою ухилення від сплати податків, вступили в злочинну змову з групою осіб, а саме: директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» (код ЄДРПОУ 35199836, юридична адреса: м. Київ, вул. Дніпроводська, буд.1) ОСОБА_6 та засновником даного підприємства ОСОБА_7, протягом 2010 року, з корисливих мотивів, організували та використали схему прикриття незаконної діяльності, направлену на заниження податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету.

Реалізуючі свої спільні злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Гідромакс-Інжиніринг», діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Укрбуд Консалтинг» ОСОБА_6, та засновником даного підприємства ОСОБА_7, протягом 2010 року, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ по господарських операціях проведених нібито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг».

При цьому, підприємства на які в подальшому перераховувались грошові кошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» фактично фінансово господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення штучного права підприємств легальних платників податків. Створення та придбання даних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності організували ОСОБА_6 та ОСОБА_7 Одним з таких підприємств, на які перераховувало кошти ТОВ «Укрбуд Консалтинг» являється ТОВ «Міріс».

Таким чином, підприємства вигодонабувачі, товари (роботи, послуги) від ТОВ «Міріс», не отримували, а необґрунтоване формування податкового кредиту з ПДВ відбувалось по безтоварних операціях.

Одним з підприємств яке нібито мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Міріс» є ТОВ «ВСВ ЛТД».

В ході досудового слідства по справі встановлено, що службові особи ТОВ « ВСВ ЛТД», в період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, шляхом використання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Міріс», яке займалось фіктивним підприємництвом, забезпечували собі безпідставне штучне право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом заниження обєкту оподаткування.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у ТОВ « ВСВ ЛТД» можуть знаходитись документи та інформація, що має безпосереднє значення для встановлення істини по даній кримінальній справі (бухгалтерські та фінансово-господарські документи).

Керуючись ст. ст. 178, 177 КПК України, суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку на ТОВ « ВСВ ЛТД» (код ЄДРПОУ 24259381, юридична адреса : м. Київ, вул. Дружби Народів, буд. 8 ) оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Міріс» (код ЄДРПОУ 34620298) за період з 01.01.2009 року по 14.07.2011 року, а саме договорів, заявок на перевезення, накладних та податкових накладних, актів виконаних робіт, товаро-транспортних накладних, листів, та інших документів, що стосуються співпраці підприємств.

Постанова не оскаржується.

Суддя: І. М. Шипов