№ 17574621, 28.07.2011, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

П О С Т А Н О В А

28.07.2011 Справа №4-1907/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючогоЛомакіна В.Є.,

за участю секретаря Мельник М.І.

прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Тернополі подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області, погоджене із заступником прокурора Тернопільської області про дачу дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарський та бухгалтерських документів ТОВ «Електро»,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області звернувся в суд з поданням погодженим із заступником прокурора Тернопільської області про дачу дозволу на про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарський та бухгалтерських документів ТОВ «Електро», посилаючись на те, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Тернопільській області знаходиться кримінальна справа №1173441 стосовно службових осіб ПП «Енергоконструкція»за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПП «Енергоконструкція»(код ЄДРПОУ - 21159437, юридична адреса: Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Текстильна, 28), в період з 01.11.2008 року по 31.05.2010 року, з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій про придбання товарно-матеріальних цінностей підприємством у підприємств-контрагентів Львівської та Київської області, та врахувавши їх в бухгалтерському обліку і податковій звітності, умисно, з метою ухилення від сплати податків, всупереч вимог п.1.4. ст.1, пп.7.2.3 п.7.2 пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 пп.7.5.1 п.7.5 ст.7, пп.7.4.5 п.7.4 пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, безпідставно включили до складу податкового кредиту податок на додану вартість в сумі 1607864 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, ОСОБА_1, працюючи директором ПП «Енергоконструкція»(код ЄДРПОУ - 21159437, юридична адреса: Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Текстильна, 28), вступивши в злочинну змову з головним бухгалтером ОСОБА_2, за пособництвом директора ПП «Юрінвест»(код ЄДРПОУ 30582998) ОСОБА_3, працівника ПП «Енергоконструкція»ОСОБА_4, громадянки ОСОБА_5 та інших невстановлених слідством осіб, які сприяли незаконному формуванню податкового кредиту та завищенню валових витрат, в період з 01.01.2010 року по 30.04.2011 року, з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій про придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) підприємством у ЗАТ НВП «Укрзахіденерго»(код ЄДРПОУ 34558872) та ТзОВ «Цайпер-Україна»(код ЄДРПОУ 32484335) на загальну суму 9183 654 грн., та врахувавши їх в бухгалтерському обліку і податковій звітності, тим самим незаконно завищили валові витрати та безпідставно включили неіснуючий ПДВ до складу податкового кредиту.

В результаті злочинних дій ОСОБА_1, який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_2, за пособництвом ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інших невстановлених слідством осіб за період діяльності ПП «Енергоконструкція»з 01.01.2010 року по 30.04.2011 року, вказаним підприємством всупереч вимог пп. 20.1.27 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України, умисно не нараховано та не сплачено податок на прибуток в сумі 1756761 грн. та податок на додану вартість в сумі 1530 609 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 3287 370 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП "Ененргоконструкція" в період з 01.11.2008р. до 20.07.2011р. здійснювало фінансово-господарські операції та взаєморозрахунки з ТОВ «Електро»(код ЄДРПОУ 23595042, м.Тернопіль).

Заслухавши думку слідчого, який подання підтримав, міркування прокурора, який вважає, що подання підлягає до задоволення та враховуючи вищенаведені обставини, суд приходить до переконання, що подання є підставним і таким, що підлягає до задоволення, а тому з метою всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин справи, необхідно надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Електро».

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 14-1, 177, 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки в ТОВ «Електро»(код ЄДРПОУ 23595042, м.Тернопіль) оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Електро»(код ЄДРПОУ 23595042, м.Тернопіль) стосовно проведених господарських операцій та взаєморозрахунків з ПП "Енергоконструкція" (код ЄДРПОУ 21159437) за період з 01.11.2008р. до 20.07.2011р.

Головуючий В. Є. Ломакін