№ 17548429, 03.08.2011, Snizhne City Court of Donetsk Oblast

Справа № 1-44/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

03.08.2011

Судья Снежнянского городского суда Донецкой области Радченко В.Е.,

при секретаре Пензарь Т.Е., Шагиной О.В.

с участием:

прокурора Бойченко Ю.В.

при рассмотрении в судебном заседании в городе Снежное материалов уголовного дела по обвинению

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца с. Ищеино Краснинского района Липецой области РФ, гражданина Украины, украинца, образование высшее, холостого, имеет на иждивении малолетнего сына, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, в силу ст. 89 УК Украины ранее не судимого, работает директором ООО «Консалтинг-групп», проживает по адресу: АДРЕСА_1, зарегистрирован по адресу: АДРЕСА_2

в совершении преступления предусмотренного ч. 2 ст. 212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, будучи служебным лицом - директором общества с ограниченной ответственностью «СБ Консалтинг групп»(ЕГРПОУ № 30872409), зарегистрированного решением исполкома Снежнянского городского совета Донецкой области 23.03.2000г. № 12781200000000343 по юридическому адресу: Донецкая область, г. Снежное, ул. Ленина, д.32, действующего на основании Устава, зарегистрированного Ворошиловским районным Советом г. Донецка 29.03.2000года, с изменениями, зарегистрированными Снежнянским городским Советом 17.01.2003 г. и 04.07.2003 г. за № 04053016Ю0010194, состоящего на налоговом учете в ГНИ в г. Снежное с 31.05.2000 г. под № 120, действуя умышленно, в период 2007 г. и 1-го полугодия 2008 г., в нарушение п.п.4.1.1 п.4, п.п.5.3.9 ст.5, п. 11.2.1 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) и п.п.7.3.1, п.п.7.4.5, п.п.7.5.1 ст.7, п.4.9 ст.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), уклонился от уплаты налогов, путем сокрытия объекта налогообложения, а именно: при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности и получения доходов от всех видов деятельности предприятия не начислял и не уплачивал налоги и не предоставлял в органы налогового контроля по месту регистрации предприятия в ГНИ гор. Снежное декларации по налогу на прибыль и по налогу на добавленную стоимость, что повлекло фактическое не поступление в бюджет налога на прибыль в сумме 582142,5грн. налога на добавленную стоимость в сумме 407643грн, а всего налогов в сумме 989785,5грн., что в 4752,7 раза превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным размером, при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «СБ Консалтинг- групп» взято на налоговый учет в ГНИ гор. Снежное 31.05.2000года за № 1240, является плательщиком налога на добавленную стоимость - свидетельство №06674607 от 1.08.2003 года.

В соответствии с Уставом ООО «СБ Консалтинг-групп», зарегистрированного Ворошиловским районным Советом гор. Донецка 29.03.2000года, с изменениями, зарегистрированными Снежнянским городским Советом 17.01.2003г. и 4.7.2003 года за № 04053016Ю0010194, основными видами деятельности предприятия является оптовая торговля, общее строительство зданий (новые работы, работы по замене, реконструкции и обновлению), с целью получения прибыли (дохода). Исполнительный орган (администрацию) Общества возглавляет директор.

В соответствии с приказом 15/05-к от 21.03.2005 года на должность директора ООО «СБ Консалтинг-групп», назначен ОСОБА_1

Для осуществления расчетов за приобретение и реализацию товарно-материальных ценностей (выполнение работ, оказание услуг) ОСОБА_1 был открыт текущий счет № 260013101582105 в филиале «Отделение Проминвестбанка»в гор. Кировское.

Подсудимый ОСОБА_1, являясь директором ООО «СБ Консалтинг-групп», обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями служебного лица, имея специальное экономическое образование, в единственном лице распоряжаясь полученными доходами и прибылью предприятия, с целью получения неконтролируемых государством доходов, из корыстных побуждений, имея умысел а уклонение от уплаты налогов, в период 2007 года и 1-го полугодия 2008 года, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность предприятия, достоверно зная об установленном действующим законодательством порядке ведения бухгалтерского и налогового учета, получая доходы от всех видов деятельности, будучи обязанным своевременно и в полном объеме исчислять и уплатить в бюджет налоги, составить и предоставить в органы налогового контроля налоговую отчетность, осуществлял финансово-хозяйственную деятельность предприятия, получая доходы путем зачисления на текущий счет предприятия денежных средств от субъектов предпринимательской деятельности -контрагентов.

В период с 1 ноября 2007 года по 1 августа 2008 года на текущий счет № 260013101582105, открытым ООО «СБ Консалтинг-групп»в филиале «Отделение Проминвестбанка»в гор. Кировское были зачислены денежные средства в сумме 3226918.74грн., в том числе НДС 470472,96 грн., поступившие от контрагентов -субъектов предпринимательской деятельности в счет оплаты товаров (работ, услуг).

Преследуя умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, ОСОБА_1, достоверно зная о размере полученных денежных средств на текущий счет предприятия, равно как и о понесенных расходах при осуществлении финансово- хозяйственной деятельности предприятия, в нарушение п.п.4.1.1 п.4, п.п.5.3.9 ст.5, п. 11.2.1 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 283/97-ВР от 22.05.1997г. (с изменениями и дополнениями) не сформировал валовые доходы предприятия за период 2007г. и 1-го полугодия 2008г. в сумме 2 616414 грн., валовые расходы в сумме 287 843 грн., не исчислил и не уплатил в бюджет государства налог на прибыль в сумме 582142,5 грн.

Кроме того, ОСОБА_1, в период с ноября 2007 года по июнь 2008 года, по результатам осуществленной им финансово-хозяйственной деятельности предприятия, п.п.7.3.1, п.п.7.4.5, п.п.7.5.1 ст.7, п.4.9 ст.4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), не сформировал налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость в сумме 442468 грн. и налоговый кредит в сумме 34825 грн., не исчислил и не уплатил в бюджет государства налог на добавленную стоимость в сумме 407643 грн.

Не исчислив и не уплатив в бюджет государства налог на прибыль в сумме 582142,5 грн. и налог на добавленную стоимость в сумме 407643 грн., ОСОБА_1, с целью сокрытия фактов осуществленной им финансово-хозяйственной деятельности, не составил и не предоставил в органы налогового контроля по месту регистрации ООО «СБ Консалтинг-групп»за период 2007 г. и 1-го полугодия 2008 года декларации по налогу на прибыль, и за период с ноября 2007 г. по июнь 2008 г. налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, освободив себя от обязанности перед государством в части уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, в результате чего, в период 2007г. и 1-го полугодия 2008г. не исчислил и не уплатил в бюджет государства: налог на прибыль в сумме 582142,5 грн., в том числе за 2007 год- 458819грн., 1-е полугодие 2008 года - 123323грн., а также налог на добавленную стоимость в сумме 407643 грн., в том числе - 2007 год - 355221грн., 2008 год - 52422грн.

В результате умышленных действий директора ООО «СБ Консалтиг-групп" ОСОБА_1, выразившихся в сокрытии объекта налогообложения при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия и получения доходов от всех видов деятельности, путем не формирования валовых доходов и расходов, налоговых обязательств и налогового кредита, в период 2007 г. и 1-го полугодия 2008 г., и не предоставления в органы налогового контроля деклараций по налогу на добавленную стоимость и налоговых деклараций по прибыли, в бюджет государства фактически не поступило налогов в сумме 989785 грн., в том числе - налога на прибыль в сумме 582142,5 грн., налога на добавленную стоимость в сумме - 407643 грн., что в 4752,7 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является крупным размером.

Таким образом, своими умышленными действиями ОСОБА_1 будучи служебным лицом предприятия, умышленно уклонился от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в крупных размерах, то есть совершил преступление, предусмотренное ст. 212 ч.2 УК Украины.

Согласно ст. 1 п. «в»Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»N 3680-VI от 08.07.2011 года, вступившего в законную силу с 28.07.2011 г., освобождаются от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от иных наказаний, не связанных с лишением свободы лица, осужденные за умышленные преступления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими в соответствии со ст. 12 Уголовного Кодекса Украины и за преступления, совершенные по неосторожности, которые не являются особо тяжкими в соответствии со ст. 12 Уголовного кодекса Украины, которые не лишены родительских прав на день вступления этого Закона в законную силу и имеют детей, которым не исполнилось 18 лет.

В соответствии со ст. 6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»N 3680-VI от 08.07.2011 года, освобождаются от уголовной ответственности лица, подпадающие под действие ст.1 данного Закона, уголовные дела относительно которых находятся в производстве органов дознания, досудебного следствия или не рассмотрены судами, а также рассмотренные судами, но приговоры не вступили в законную силу, о преступлениях, совершенных до вступления в силу этого Закона.

ОСОБА_1 не лишен родительских прав на день вступления этого Закона в законную силу и имеет малолетнего сына, ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, не возражает против применения к нему акта амнистии, о чем написал письменное заявление. Ему разъяснено, что применение акта амнистии не является реабилитирующим основанием для прекращения дела, не освобождает его от возмещения причиненного преступлением ущерба и в дальнейшем законы об амнистии к нему могут не применяться. Он не принадлежит к лицам указанным в ст. 7 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года к которым амнистия не применяется, совершил преступление, которое не является тяжким или особо тяжким в соответствии со ст. 12 Уголовного кодекса Украины.

Как разъяснено в п.1 постановления Пленума Верховного Суда №12 от 23.12.2005 года «О практике применения судами Украины законодательства об освобождении лица от уголовной ответственности», освобождение от уголовной ответственности - это отказ государства от применения в отношении лица, совершившего преступление, установленных законом ограничений определенных прав и свобод путем прекращения дела.

В связи с этим суд считает необходимым освободить ОСОБА_1 от уголовной ответственности по ст. 212 ч. 2 УК Украины на основании ст. 1 п. «в» Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года путем прекращения дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 1 п. «в», ст. 6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года ,-

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 212 УК Украины, освободив его от уголовной ответственности по ч. 2 ст. 212 УК Украины на основании ст. 1 п. „в”, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде с места жительства отменить.

Вещественные доказательства, хранящиеся при деле: документы финансово-хозяйственной деятельности ООО «СБ Консалтинг-групп»хранить при деле.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Донецкой области через Снежнянский городской суд, в течение 7 суток со дня его вынесения.

Суддя В. Є. Радченко