№ 17513990, 22.07.2011, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Дата документу: 22.07.2011

Справа № 4-1689/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2011 рокум. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області Подорожка В.В. про проведення виїмки первинних документів по кримінальній справі № 221110-4, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих до суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №221110-4, порушена відносно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2, не маючи на меті заняття підприємницькою діяльністю для досягнення економічних результатів від її здійснення, в серпні 2008 року зареєстрував в органах державної реєстрації ПП «Терраврожай»(код за ЄДРПОУ 35923892) на імя ОСОБА_3, яке використовував для надання податкової вигоди підприємствам-контрагентам у вигляді неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ в той час, як насправді, товари (роботи, послуги) на їх адресу не поставляв.

Внаслідок неправомірних діянь ОСОБА_2 державі, в період часу з 03.07.2008 по 21.07.2010, спричинено велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження податків до бюджетів на загальну суму 1865 574 грн.

В ході розслідування справи додатково встановлено, що ПП «Терраврожай»мало фінансово-господарські відносини з ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), предметом яких була поставка на адресу вказаного субєкта господарської діяльності товарів (робіт, послуг).

Орган досудового слідства просить надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), які знаходяться в приміщенні ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1).

Розглянувши матеріали подання, суд приходиться до наступного висновку.

Згідно ст. 178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Як вбачається з подання, органом досудового слідства зазначено лише те, що в ході розслідування, ПП «Терраврожай»мало фінансово господарські відносини з ФОП ОСОБА_4 Проте, яка необхідність виїмки оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, органом досудового слідства не зазначено і нічим не обґрунтовано.

Разом з тим виїмка оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів, може негативно відобразитись на фінансово господарській діяльності зазначеного підприємства.

Крім того, у поданні слідчого та доданих до нього матеріалах, відсутні достатні дані, які свідчать про те, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Також, слідчий ставить питання про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів підприємства, проте не зазначає за якою адресою будуть проводитись відповідні слідчі дії.

Крім того, слідчий ставить питання про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів підприємства за період з 01.01.2008 року 01.01.2011 року, однак кримінальна справа порушена відносно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом незаконної діяльності, створеної з 03.07.2008 року 21.07.2010 року.

Враховуючи вищезазначене, те, що органом досудового слідства не обґрунтовано необхідність виїмки, суддя вважає, подання безпідставним та не підлягаючим задоволенню.

Керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області Подорожка В.В. про проведення виїмки первинних документів по кримінальній справі № 221110-4 відмовити.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом трьох діб.

Суддя:Ю.В. Геєць