№ 17459096, 04.07.2011, Lubny City and District Court of Poltava Oblast

Справа № 4-172/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2011 рокум.Лубни

Суддя Лубенського міськрайонного суду Полтавської області Яценко В. В. розглянувши матеріали подання СВ ПМ Лубенської ОДПІ Левченко А.В. про дачу дозволу на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів , -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся СВ ПМ Лубенської ОДПІ Левченко А.В. з поданням про дачу дозволу на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів ПП ОСОБА_2 для проведення почеркознавчих експертиз в рамках кримінальної справи № 1114009004.

При проведенні досудового слідства було встановлено, що на протязі січня 2008 вересня 2010 років директором Приватного підприємства «Харвест» (с. Овсюки, Гребінківського району Полтавської області, код за ЄДРПОУ 31475911) ОСОБА_3 у розділі «Податковий кредит», рядок 10.1 «Придбання з податком на додану вартість на митній території України товарів (робіт, послуг)..., які підлягають оподаткуванню за ставкою 20%…» офіційних документів - Декларацій по податку на додану вартість за період часу з 01.01.2008 року по 30.09.2010 року, умисно внесено завідомо неправдиві дані про придбання товарно-матеріальних цінностей (засобів захисту рослин, пестицидів, агрохімікатів) у субєктів господарської діяльності з ознаками «фіктивнсті» і, таким чином, протиправно задекларовано в колонці Б даних декларацій неправдиві суми дозволеного податкового кредиту: ТОВ “Радамант груп” (код ЄДРПОУ 35644524) на загальну суму 1179,8 тис.грн. (в т.ч. ПДВ 196,6 тис.грн.); ТОВ “Атлант Сервіс Груп” (код ЄДРПОУ 35379944) на загальну суму 904,4 тис.грн. (в т.ч. ПДВ 150,7 тис.грн.); ТОВ “Юніверсал сервіс-Україна” (код ЄДРПОУ 35571430) на загальну суму 171,9 тис.грн. (в т.ч. ПДВ 28,7 тис. грн.); ТОВ “ЛВ Форум” (код ЄДРПОУ 36217065) на загальну суму 3798,1 тис.грн. (в т.ч. ПДВ 633 тис.грн.) та ПП “Маестро” (код ЄДРПОУ 32461124) на загальну суму 5891,9 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 981,9 тис.грн.).

В подальшому, на протязі лютого 2008 жовтня 2010 років, всі вказані завідомо підроблені офіційні документи, а саме Декларації по податку на додану вартість ПП «Харвест» за період часу з 01.01.2008 року по 30.09.2010 року, невстановленими службовими особами даного підприємства були умисно видані подані в якості звітів підприємства до Гребінківського відділення Лубенської ОДПІ Полтавської області, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 4481 тис. грн.

17 січня 2011 року прокуратурою Полтавської області порушено кримінальну справу за фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, відносно директора Приватного підприємства “Харвест” (с. Овсюки, Гребінківського району Полтавської області, код за ЄДРПОУ 31475911) ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 та ч.2 ст. 366 КК України.

В ході оперативного супроводження кримінальної справи № 11104009004 встановлено, що засновник ПП “Харвест” ОСОБА_3 та ПП ОСОБА_2 являються кумами, займаються одним і тим же видом діяльності (закупівлею та реалізацією засобів захисту рослин). При проведенні заходів в рамках кримінальної справи було встановлено, що на (факсових) копіях сертифікатів якості на засоби захисту рослин, які були надані директором “ДП ДГ ім. “9 січня” ОСОБА_5, які він отримав при закупівлі засобів захисту рослин у ПП “Харвест”, у верхньому лівому кутку зображений напис “от : AGROLUX LUBNY”, посередині напис “Факс NO. : 380536174833” в правому кутку “АВГ. 17.2009 11:43 стр 1”, встановлено, що даний номер телефону знаходиться в офісі ПП ОСОБА_2, що розташований по вул. Радянській, б. 81, на третьому поверсі будівлі, яку він орендує в Лубенського учбово-виробничого підприємства глухих Українського товариства глухих код ЄДРПОУ 03972726. Проведеним аналізом встановлено, що ПП ОСОБА_2 не мав фінансово-господарських взаємовідносин з ПП “Харвест”, але надав в адресу ПП “Харвест” сертифікати якості на засоби захисту рослин невідомого походження.

20.01.2011 року, при проведенні обшуку в офісі ПП “Харвест” (м. Полтава, вул. Панаса Мирного, 77), ОСОБА_2 знаходився за даною адресою, 13.05.2011 року був допитаний в рамках КС та заходах направлених на розшук ОСОБА_3 і підтвердив дружні та кумівські відносини з ОСОБА_3

На даний час проводиться планова документальна перевірка ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2008 року по 31.12.2010 року. Для її проведення ОСОБА_2 передав оригінали фінансово господарських документів до Лубенської ОДПІ.

Для вирішення виниклих в ході досудового слідства питань, з метою повного та всебічного проведення досудового слідства по даній справі, враховуючи , що ПП ОСОБА_2 може бути причетний до злочинної діяльності ПП «Харвест» ОСОБА_3 та для встановлення істини по справі, необхідно дозвіл на виїмку оригіналів фінансово-господарських документів.

Вивчивши матеріали подання, суд вважає, що є достатні підстави для дачі дозволу на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів ПП ОСОБА_2 для проведення почеркознавчої експертизи по кримінальній справі.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.125, 126,130 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Подання СВ ПМ Лубенської ОДПІ Левченко А.В. задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських документів ПП ОСОБА_2 для проведення почеркознавчих експертиз по кримінальній справі № 11104009004 порушеної за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки відносно директора ПП «Харвест» ОСОБА_3, за ознаками злочинів передбачених ч.3 ст. 212 і ч.2 ст. 366 КК України.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Лубенського

міськрайонного судуЯценко В. В.