№ 17414571, 29.07.2011, Centralno-Miskyi District Court of Kryvyi Rih City

Дело № 4-599/2011

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

26.07.2011 года Судья Центрально-Городского районного суда г. Кривого Рога Черкасенко Т.Г.

рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры г. Кривого Рога Ерохина И.А. о даче разрешения на производство выемки документов в помещении ООО «Олби», расположенного по адресу: г. Кривой Рог, ул. Брянская, 54, -

УСТАНОВИЛ:

Прокуратурой г. Кривого Рога проводится досудебное следствие по уголовному делу № 58119336 возбужденное в отношении начальника Южной МГНИ в г. Кривом Роге ОСОБА_3 по признакам преступлений, предусмотренных ст.ст.368 ч.2, 364 ч.3 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ОСОБА_3, 1961 года рождения работая в должности начальника Южной межрайонной государственной налоговой инспекции в г. Кривом Роге, являясь должностным лицом, наделенным организационно-распорядительными обязанностями, имея специальное звание советник налоговой службы 2 ранга, будучи государственным служащим относящимся к 5 категории должностей, в связи с чем занимая ответственное положение, используя свое служебное положение в своих личных корыстных интересах, умышленно 03.06.2011 года около 15.00 часов находясь в своем служебном кабинете, в помещении Южной МГНИ в г. Кривом Роге, по адресу: г. Кривой Рог, проспект Металлургов, 16 в Дзержинском районе, путем вымогательства получила от директора ООО "Нюанс 15" ОСОБА_4 взятку в сумме 10 000 гривен Украины за не лишение его свидетельства плательщика НДС указанного предприятия и содействие в дальнейшем в его предпринимательской деятельности.

03 июня 2011 года по данному факту прокуратурой г. Кривого Рога возбуждено уголовного дело № 58119336, в отношении начальника Южной МГНИ в г. Кривом Роге ОСОБА_3 по факту получения взятки, должностным лицом, которое занимает ответственное положение, сопряжённое с вымогательством взятки, по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 368 УК Украины.

Кроме того, в ходе проведения досудебного следствия также установлено, что ОСОБА_3, работая на основании приказа №279- о от 16.03.2006 года в должности начальника Южной МГНИ в г. Кривом Роге, являясь в соответствии с примечанием 1 к ст. 364 УК Украины, а так же ч. 1 ст. 2 Закона Украины «О государственной защите работников суда и правоохранительных органов» от 23 декабря 1993 года (с изменениями и дополнениями) работником правоохранительного органа, то есть представителем власти и должностным лицом, наделённым властными полномочиями, имея специальное звание- советник налоговой службы 2 ранга, будучи государственным служащим, относящимся к 5 категории должностей, то есть должностным лицом занимающим ответственное положение, 24.05.2011 года, около 17.50 часов, находясь в своём служебном кабинете, в помещении Южной МГНИ в г. Кривом Роге, по адресу: г. Кривой Рог, проспект Металлургов, 16 в Дзержинском районе, умышленно, используя имеющиеся властные полномочия и служебное положение, злоупотребляя ими, вопреки интересам службы, в иных личных интересах и интересах третьих лиц, а именно руководства ГП «Управление по эксплуатации админзданий налоговых органов Днепропетровской области», зарегистрированного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Коксохимическая, 5- а, которое в соответствии с п. 2.1 Устава создано для производственно- хозяйственного обеспечения деятельности ГНА в Днепропетровской области и осуществления эксплуатации зданий и сооружений, проведения капитальных и текущих ремонтов служебных помещений органов государственной налоговой службы Днепропетровской области, с целью обогащения указанного предприятия, подрывая престиж и авторитет правоохранительных органов, передала директору ООО «Нюанс 15» ОСОБА_4 письмо ГП «Управление по эксплуатации админзданий налоговых органов Днепропетровской области» о предоставлении финансовой помощи путём перечисления денежных средств на расчётный счёт №26008050265016, потребовав от ОСОБА_4, что бы он перечислил на указанный счёт с расчётного счёта ООО «Нюанс 15» денежные средства в сумме 5000 гривен в качестве безвозвратной финансовой помощи, угрожая ОСОБА_4, что если он не выполнит указанные требования, то нею будут предприняты меры к лишению предприятия ООО «Нюанс 15», директором которого он является, свидетельства об уплате НДС, что могло причинить вред правам и законным интересам ОСОБА_4, а в случае уплаты им указанной суммы она будет оказывать содействие в его предпринимательской деятельности, используя своё служебное положение, на что ОСОБА_4 вынужден был согласиться.

При этом ОСОБА_3 умышленно, используя имеющиеся властные полномочия и служебное положение, злоупотребляя ими, вопреки интересам службы, в иных личных интересах и интересах третьих лиц, с целью создания условий, при которых ОСОБА_4 будет вынужден согласиться на её требование перечислить денежные средства в сумме 5000 гривен на расчётный счёт ГП «Управление по эксплуатации админзданий налоговых органов Днепропетровской области», предъявила ему акт №115/152/36041701 от 23.05.2011 года Южной МГНИ в г. Кривом Роге о результатах документальной невыездной проверки ООО «Нюанс 15» по вопросам соблюдения требований налогового и иного законодательства за период с 01.05.2010 г. по 31.05.2010 г., в соответствии с которым у ООО «Нюанс 15» в мае 2010 года были осуществлены никчемные сделки с контрагентами, в результате чего, в нарушение п.п. 7.4.1, п. 7.4., ст. 7, п. 3.1., ст. 3, ст. 4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 г. №168/97- ВР (с изменениями и дополнениями) предприятием ООО «Нюанс 15» была завышена сумма налогового кредита за май 2010 года на 269445, 20 грн., и завышены налоговые обязательства по НДС за май 2010 г. на сумму 269948, 45 грн.

Директор «Нюанс 15» ОСОБА_4, реально опасаясь высказанных ОСОБА_3 угроз, для предотвращения причинения вреда вследствие нарушения его прав и законных интересов, был вынужден согласиться с её условиями и 30.05.2011 года осуществил перечисление с расчётного счёта указанного предприятия на расчётный счёт ГП «Управление по эксплуатации админзданий налоговых органов Днепропетровской области» №26008050265016 денежных средств в сумме 5000 гривен, в качестве безвозвратной материальной помощи, после чего 31.05.2011 года передал копию указанного платёжного поручения ОСОБА_3 в её служебном кабинете в Южной МГНИ в г. Кривом Роге.

В результате вышеуказанных умышленных преступных действий начальника Южной МГНИ в г. Кривом Роге ОСОБА_3, был причинён существенный вред государственным интересам в виде подрыва авторитета и престижа правоохранительных органов призванных, в соответствии со ст. 2 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» от 04.12.1990 г. N 509-XII (с последующими изменениями и дополнениями) осуществлять контроль за соблюдением налогового законодательства, правильностью начисления, полноты и своевременности уплаты в бюджеты, государственные целевые фонды налогов и сборов, а также обязательных платежей установленные законодательством.

13 июня 2011 года по данному факту в отношении ОСОБА_3 возбуждено уголовное дело № 58119336/1, по факту злоупотребления властью и служебным положением, причинивших существенный вред государственным интересам, совершенное работником правоохранительного органа, по ч. 3 ст. 364 УК Украины.

Также, 23 июня 2011 года в связи с возникшей необходимостью в ходе расследования данного уголовного дела были назначены документальные внеплановые проверки соблюдения налогового законодательства предприятий: ООО «Олби», ООО «Аланта -Трейд», ЧАО «КСК», ЧП «ИВА», ООО «Воловик и Партнеры», ООО «Аспект», ЧП «Вибур», ООО «Шляхпостач», проведение которых было поручено специалистам ГНА в Днепропетровской области.

Необходимость в проведении указанных проверок была вызвана тем, что у следствия возникли основания полагать, что начальник Южной МГНИ в г. Кривом Роге ОСОБА_3 и ее заместитель ОСОБА_5 используя свое служебное положение, могли организовать центр конвертации денежных средств для минимизации налога на прибыль для указанных предприятий, которым могла быть оказана помощь в осуществлении ими финансово-хозяйственной деятельности, а также лоббирование их поверхностных проверок, что могло повлечь причинение ущерба государству в виде непоступления налогов в бюджет.

Кроме того, в ходе досудебного следствия по данному уголовному делу в прокуратуру г. Кривого Рога поступило заявление от заместителя директора ЧП «Эдванс-КР» ОСОБА_6 в котором он просит привлечь к уголовной ответственности начальника Южной МГНИ в г. Кривом Роге ОСОБА_3 и ее заместителя ОСОБА_5 за то, что они в период с июня 2010 года по сентябрь 2010 года, создав искусственные проблемы в работе предприятия ЧП «Эдванс-КР», заключавшиеся в постоянном увеличении налоговых нагрузок (ежемесячные авансовые платежи в бюджет) настоятельно рекомендовали, для лояльного отношения к предприятию, перечислить денежные средства, на расчетные счета частного предприятия «ИВА» для дальнейшей конвертации под минимальный процент 4-7 %, в связи с чем, предприятие ЧП «Эдванс-КР» было вынуждено перечислить на расчетные счета ЧП «Ива» денежные средства в сумме 976680 гривен.

Также, в ходе расследования данного уголовного дела установлено, что одним из учредителей ЧП «ИВА» является ОСОБА_7, которая одновременно занимает должность директора ООО «Олби», а между указанными предприятиями на протяжении длительного периода времени существует хозяйственные взаимоотношения.

26 июля 2011 года в Центрально-Городской районный суд г. Кривого Рога, поступило согласованное с прокурором г. Кривого Рога представление, о даче разрешения на производство выемки документов в помещении ООО «Олби», расположенного по адресу: г. Кривой Рог, ул. Брянская, 54 а именно выемки первичных финансово-хозяйственных, а также бухгалтерских документов (договора, товаротранспортные и прочие накладные, декларации и т.д.) за период деятельности предприятия с 01 января 2008 года по 31 мая 2011 года и которые имеют значение для установления истины по уголовному делу.

Следователь Ерохин И.А., обратившийся в суд с представлением, о даче разрешения на производство выемки - на представлении настаивает.

Изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, суд считает, что представление подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Произвести выемку документов в помещении ООО «Олби», расположенного по адресу: г. Кривой Рог, ул. Брянская, 54 а именно выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных, а также бухгалтерских документов (договора, товаротранспортные и прочие накладные, декларации и т.д.) за период деятельности предприятия с 01 января 2008 года по 31 мая 2011 года

Судья: Постановление мне объявлено. «___» ______2011 года _____