Decision № 1726356, 04.02.2008, Industrialnyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 2-о-29/08

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ      УКРАЇНИ

04 лютого  2008 року             Індустріальний районний суд  м. 

Дніпропетровська

 у складі: головуючого – судді Мороз В.П.

                при секретарі -    Губаренко О.А.

 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Дніпропетровську цивільну

справу за  заявою державної податкової інспекції у Заводському районі м.

Запоріжжя про розкриття банківської таємниці, суд, -

В С Т А Н О В И В:

В січні 2008 року заявник звернувся до суду з заявою про розкриття банківської

таємниці стосовно Товариства з обмеженою відповідальністю «Платан».

В обґрунтування своїх вимог посилались на  те, що згідно свідоцтва про державну

реєстрацію юридичної особи ТОВ «Платан» (код ЄДРПОУ 31964427) зареєстровано

25.03.2002 року № 11031050001016211 за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул.

Діагностична, 7. Однак, за вказаною адресою підприємство відсутнє, про зміну

адреси засновник орган реєстрації не повідомив.

В зв’язку з  чим, заявник просив суд з метою здійснення контролю  за

дотриманням податкового законодавства, зобов’язати ЗАТ „Хоум Кредіт Банк”

надати заявнику інформацію про рух коштів ТОВ «Платан»”  за період з 01.01.200

року до 30.09.2007 року.

      В  судовому засіданні представник заявника підтримав свої вимоги,

просив суд їх задовольнити.

      Представник зацікавленої особи про час і місце судового розгляду

повідомлявся належним чином, причину неявки суду не повідомив, будь-яких заяв

від їх імені до суду не надходило.

Суд,  вислухавши пояснення представника заявника, вивчивши матеріали справи,

вважає, що заява підлягає задоволенню по наступним підставам.

        Судом встановлено, що  згідно свідоцтва про державну реєстрацію

юридичної особи ТОВ «Платан» (код ЄДРПОУ 31964427) зареєстровано 25.03.2002

року № 11031050001016211 за юридичною адресою: м. Запоріжжя, вул. Діагностична,

7. Однак, за вказаною адресою підприємство відсутнє, про зміну адреси засновник

орган реєстрації не повідомив.

Відповідно до ст.1076 ЦК України банк гарантує  таємницю банківського рахунка,

операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

  Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність”

інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою

банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми

особами  при наданні послуг банком і розголошення якої може завдати 

матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Зокрема банківською таємницею, відповідно до ст. 62  Закону України „Про банки

і банківську діяльність” є відомості про стан рахунків клієнта, у тому числі

стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, така

інформація може бути розкрита на письмову вимогу або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.11 Закону України „Про державну податкову службу в

Україні”, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та

у порядку, встановлених законами України, мають право, зокрема: одержувати

безоплатно від платників податків, а також від установ Національних банків

України та комерційних банків у порядку встановленому  Законом України „Про

банки і банківську діяльність” на підставі рішення суду – про обсяг та обіг

коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни

валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

Таким чином, в зв’язку з відсутністю платника ТОВ „Платан” за юридичною

адресою, ДПІ не має змоги здійснити контроль за дотриманням податкового

законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до

бюджетів податків та інших обов’язкових платежів. 

    З огляду на викладене, суд вважає за можливе задовольнити заяву   

державної податкової інспекції у Заводському районі м. Запоріжжя про розкриття

банківської таємниці та  зобов’язати закрите акціонерне товариства „Хоум Кредіт

Банк” (49051, м. Дніпропетровськ, вул.Курсантська, 24, МФО 307123)   надати

Державній податковій інспекції у Заводському районі  м. Запоріжжя інформацію

про рух грошових коштів по поточному рахунку та рахунку: р/р 26009001019560 в

ЗАТ «Хоум Кредит Банк» м. Дніпропетровськ, МФО 307123за період з 01.10.2004

року по 30.09.2007 року з зазначенням дати платежів, призначення платежів, сум

платежів, найменування контрагентів вищезазначеного банку, відносно його

клієнта Товариства з обмеженою відповідальністю «Платан».

На підставі викладеного і керуючись ст. 1076 ЦК України, Законом України „Про

банки і банківську діяльність”, Законом України „Про банки і банківську

діяльність”, ст.ст. 287,288   ЦПК України суд, -

В И Р І Ш И В:

 Заяву державної податкової інспекції у Заводському районі м. Запоріжжя про

розкриття банківської таємниці -  задовольнити.

         Зобов’язати Закрите акціонерне товаристо «Хоум Кредит Банк» м.

Дніпропетровська, МФО 307123 (49051 м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24)

розкрити для Державної податкової інспекції у Завадському районі м. Запоріжжя

(69067 м. Запоріжжя, вул. Тенісна, 8) інформацію, яка є банківською таємницею

про рух грошових коштів по поточному рахунку та рахунку: р/р 26009001019560 в

ЗАТ «Хоум Кредит Банк» м. Дніпропетровськ, МФО 307123за період з 01.10.2004

року по 30.09.2007 року з зазначенням дати платежів, призначення платежів, сум

платежів, найменування контрагентів вищезазначеного банку, відносно його

клієнта Товариства з обмеженою відповідальністю «Платан».

    Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до Апеляційного суду

Дніпропетровської області через суд першої інстанції шляхом подачі в 10 –

денний строк з дня проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження і

подання після цього протягом 20 днів апеляційної скарги, з подачею її копії до

апеляційної інстанції або в порядку ч.4 ст.295 ЦПК України.

Суддя                                                                          

                    В.П.Мороз