№ 17237921, 01.07.2011, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.07.2011 Справа №4-1571/11

01 липня 2011 року Тернопiльський мiськрайонний суд Тернопільської областi в складi:

головуючого Свачій І.М.

при секретарi Зінь І.І.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопiльськiй областi Югова С.А. погодженого заступником прокурора Тернопільської області старшим радником юстиції Гулевським Г.Б. про проведення виїмки документів в банківській установі, -

В С Т А Н О В И В:

Слiдчим вiддiлом податкової мiлiцiї ДПА в Тернопiльськiй областi розслiдується кримiнальна справа № 1173333, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК Украни.

Матерiалами кримiнальної справи встановлено, що службові особи ТОВ «Елітар»протягом 2007-2009 р.р. під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом ведення бухгалтерського та податкового обліку з порушенням установленого порядку, перекручувань в обліковій та звітній документації, та заниження обєктів оподаткування відобразили у бухгалтерському та податковому обліку придбання послуг від ТОВ «Профліга», яке має ознаки «фіктивності». В звязку з цим, службові особи ТОВ «Елітар»по неіснуючих господарських операціях завищили податковий кредит з податку на додану вартість даного підприємства та всупереч п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5. ст.. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року, з метою ухилення від сплати податків, не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 319861 грн., що в перерахунку на неоподатковані мінімуми доходів громадян є значним розміром.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що у Львівській філії АБ «Укргазбанк»у м. Львові (МФО 325967, м. Львів, вул. Стрийська, 98) ТОВ «Профліга»(код ЄДРПОУ 31730132, м. Львів, вул. Художня, 4) має рахунки №26104017137 та №260027137.

Заступник начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопiльськiй областi за погодженням із заступником прокурора Тернопiльської областi звернувся в суд iз поданням про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів ТОВ «Профліга», встановлення фактичного руху товарно-матеріальних цінностей.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Ознайомившись з матерiалами кримiнальної справи, вважаю, що подання про проведення виїмки документів підлягає до задоволення, оскільки зазначені банківські документи є банківською таємницею і необхідні для всебічного, повного та обєктивного розслідування даної кримінальної справи та мають доказове значення.

На пiдстав наведеного, керуючись ст. 178 КПК України, ст. 62 Закону України “Про банки та банківську таємницю”, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки із приміщення ЛФ АБ «Укргазбанк»у м. Львові, МФО 325967, юридична адреса: м. Львів, вул. Стрийська, 98:

-довідки про рух коштів по рахунках №26104017137 та №260027137, що належать ТОВ «Профліга»(код ЄДРПОУ 31730132, м. Львів, вул. Художня, 4) за період з 01.01.2007 року (якщо рахунок відкритий пізніше , то з дати відкриття) по 30.06.2011 року (якщо рахунок закритий пізніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на електронних носіях,

-оригіналів (при відсутності їх копій) карток із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ «Елітар»,

-оригіналів документів (при відсутності їх копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунку (заява про відкриття рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідка з ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податків, повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків, страхове свідоцтво, статут підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про (звільнення) службових осіб, інших протоколів, накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, довідка про присвоєння ідентифікаційного номера, копії паспортів, договір банківського рахунку, анкета клієнта-юридичної особи, заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку, та інші.)

-оригіналів всіх документів (при відсутності їх копії), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-банк», додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші).

Головуючий суддяІ. М. Свачій