№ 17229246, 07.07.2011, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Дата документу: 07.07.2011

Справа № 4-1501/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А. розглянувши матеріали подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області капітана податкової міліції Гайдара А.В. про проведення виїмки документів в банківській установі, -

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №461101, порушена відносно директора ТОВ «Таврія Будпостач»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

17.09.07 виконавчим комітетом Запорізької міської ради зареєстрована юридична особа Товариство з обмеженою відповідальністю «Таврія Будпостач»код ЄДРПОУ 35421550 про що зроблено запис в журналі обліку реєстраційних справ суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб за № 11031020000020852. Взято на податковий облік в ДПІ у Орджонікідзевському районі м.Запоріжжя 18.09.2007р. за №19063.

Юридична адреса - м.Запоріжжя, Жовтневий р-н, Запоріжжя, вул. Червоногвардійська, б. 40 (відповідно до реєстраційних даних).

Згідно реєстраційних документів в період часу з 17.09.07 року по 04.09.08 року засновником, директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ «Таврія Будпостач»є ОСОБА_2. В період часу з 04.09.08 року засновником ТОВ «Таврія Будпостач»є ОСОБА_3, директором ТОВ «Таврія Будпостач»є ОСОБА_2

22.02.2011 р. ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя проведено планову виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ«Таврія Будпостач», про що складено акт №22/23-2/35421550. Перевіркою встановлено відсутність надання послуг та укладення угод з метою настання реальних наслідків. В зв'язку з тим, що угоди є нікчемними, нікчемний правочин є недійсним в силу закону, такий нікчемний правочин не створює інших юридичних наслідків, крім тих. що пов'язані з його недійсністю. В даному випадку відсутні як база, так і об'єкт оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток.

В ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Таврія Будпостач»та руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Таврія Будпостач»встановлено, що в період 2009 року ТОВ «Таврія Будпостач»безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ своїм контрагентам-покупцям па загальну суму ПДВ понад 10 млн. грн.

В матеріалах вбачається, що у вересні 2007 року ОСОБА_2 разом з невстановленими особами, діючи умисно, з метою здійснення фіктивного підприємництва, підготували та здійснили державну реєстрацію суб'єкта господарювання - ТОВ «Таврія Будпостач»з метою прикриття незаконної діяльності з проведення безтоварних операцій та послідуючої конвертації грошових коштів, отриманих від підприємств та організацій.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) використовує рахунки №26005001629001, 26050001629001, 26157001629001 в філії ПАТ КБ «Надра»Запорізьке РУ МФО 313968, розташованому за адресою: м.Запоріжжя, бул.Шевченко, 4.

Враховуючи, що у ПАТ КБ «Надра»Запорізьке РУ МФО 313968 знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі.

Виходячи з Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація відносно діяльності та фінансового стану клієнта, котра стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним або третім особам при надані послуг банком є банківською таємницею.

Згідно ст. 178 КПК України виїмка документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою суду.

Керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області капітана податкової міліції Гайдара А.В. про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю у ПАТ КБ «Надра»Запорізьке РУ МФО 313968 - задовольнити.

Провести виїмку роздруківки руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) №26005001629001, 26050001629001, 26157001629001 в філії ПАТ КБ «Надра»Запорізьке РУ МФО 313968, розташованому за адресою: м.Запоріжжя, бул.Шевченко, 4 за період з моменту відкриття по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції, а також оригінали наступних документів:

заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

заяв на отримання чекових книжок;

карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку; - кредитних справ ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

заяв на отримання кредитів ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550); платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) та інших документів з кредитної справи; платіжних доручень, грошових чеків, меморіальних ордерів та інших документів, на підставі яких здійснювався рух грошових коштів по банківським рахункам №26005001629001, 26050001629001, 26157001629001, які належать ТОВ «Таврія Будпостач»(код ЄДРПОУ 35421550) за період з моменту відкриття рахунків та по теперішній час.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І.А.Крамаренко