№ 17225680, 25.05.2011, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

25 мая 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счете принадлежащем физическому лицу предпринимателю ОСОБА_1 открытом в ПАО КБ «Приватбанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счете принадлежащем физическому лицу предпринимателю ОСОБА_1 открытом в ПАО КБ «Приватбанк».

30.03.2011 года следователем СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска лейтенантом налоговой милиции Авруниным М.Ю. возбуждено уголовное дело № 99116304 в отношении физического лица-предпринимателя ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

Физическое лицо-предприниматель ОСОБА_1 (индивидуальный налоговый номер НОМЕР_1) в апреле 2010 года, с целью уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах при составлении и подаче в ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска налоговой отчетности по НДС за март 2010 года, путем внесения в официальные документы, а именно: приложение № 5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»к уточняющему расчету налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок за март 2010 года, заведомо неправдивых сведений, отобразил операции по приобретению ТМЦ (семена подсолнуха, пшеницы и ячменя) у ООО «Инвестиционная Компания Анубис»(код ЕГРПОУ 36387521), и сформировал налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость на сумму 4 008327,11 грн.

Однако, как установлено в ходе судебно-экономической экспертизы № 909/910-11 от 28.03.2011 года по уголовному делу № 64109074, физическое лицо-предприниматель ОСОБА_1 товар от ООО «Инвестиционная Компания Анубис»приобрести не могло и хозяйственных взаимоотношений никогда не имело.

Таким образом, физическое лицо-предприниматель ОСОБА_1, с целью предоставления проведенным операциям законного вида, достоверно зная о том, что никаких соглашений по приобретению ТМЦ у ООО «Инвестиционная Компания Анубис»не было, и что операции, отображенные в декларациях по НДС бестоварные и служили целью незаконного формирования налогового кредита по НДС, в марте 2010 года, в нарушение г.п.7.3.1, п.7.3, п.п.7.4.1., п.7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», занизил налог на добавленную стоимость на сумму 3980445,00 грн., что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_1, используя реквизиты «фиктивных предприятий», с 2009 года по настоящее время оказывает субъектам предпринимательской деятельности реального сектора экономики, зарегистрированным в разных регионах Украины, услуги по незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, а так же по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путём осуществления бестоварных операций по приобретению продукции (работ, услуг), тем самым, минимизации их налоговых обязательств, и выводу денежных средств в теневой сектор экономики, причиняя, таким образом, ущерб экономическим интересам государства.

Также, установлено, что физическое лицо-предприниматель ОСОБА_1 (код ЕГРПОУ НОМЕР_1) при осуществлении расчетов по финансово-хозяйственным операциям использует расчетный счет № НОМЕР_2, открытый в ПАО КБ „Приватбанк” (МФО 305299), по адресу г. Днепропетровск, ул. Набережная Победы, д. 50.

На основании изложенного имеются данные о том, что расчетные счета физического лица-предпринимателя ОСОБА_1 используются в противоправных схемах направленных на вывод денежных средств в теневой сектор экономики, что влечет за собой ущерб интересам государства.

Так, принимая во внимание наличие оснований полагать, что денежные средства находящиеся на счетах физического лица-предпринимателя ОСОБА_1, добыты преступным путем в результате неуплаты в бюджет денежных средств в виде налогов, следователь просил наложить арест на денежные средства находящиеся на счете принадлежащем физическому лицу предпринимателю ОСОБА_1 открытом в ПАО КБ «Приватбанк».

Считаю, что данное представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку для установления истины по уголовному делу и исполнения решения суда в части конфискации имущества есть необходимость в наложении ареста на денежные средства находящиеся на счете принадлежащем физическому лицу предпринимателю ОСОБА_1 открытом в ПАО КБ «Приватбанк».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125,126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ПОСТАНОВИЛ:

Наложить арест на денежные средства на текущем счёте № НОМЕР_2, открытом в ПАО КБ „Приватбанк” (МФО 305299), принадлежащем физическому лицу-предпринимателю ОСОБА_1 (код ЕГРПОУ НОМЕР_1);

На основании постановления об аресте денежных средств на текущем счете № НОМЕР_2 уполномоченным сотрудникам указанного банка направить на имя следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска лейтенанта налоговой милиции Аврунина М.Ю. сообщение о приостановлении расходных операций по счетам, заблокированной на нем сумме денежных средств;

После предъявления настоящего постановления расходные операции по счету приостановить незамедлительно, о чем сделать отметку с указанием суммы заблокированных денежных средств в настоящем постановлении в присутствии сотрудников правоохранительных органов, предъявивших постановление суда в ходе процедуры ареста денежных средств на текущем счёте, в каждом экземпляре настоящего постановления указать дату и время его предоставления в указанный банк, а также дату и время приостановления расходных операций по счету, сделать отметку в настоящем постановлении;

В случае поступления денежных средств на счет № НОМЕР_2, открытом в ПАО КБ „Приватбанк” (МФО 305299), принадлежащем физическому лицу-предпринимателю ОСОБА_1 (код ЕГРПОУ НОМЕР_1), после приостановления движений по счету, в течении суток сообщать следователю СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска лейтенанту налоговой милиции Аврунину М.Ю.

Судья: К.А. Шелестов