№ 17224713, 10.05.2011, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

05 апреля 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление следователя прокуратуры Жовтневого района г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о приостановлении расходных операций по текущим банковским счетам, принадлежащим ЧП «СПЕКТР - ХИМИЯ»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о приостановлении расходных операций по текущим банковским счетам, принадлежащим ЧП «СПЕКТР - ХИМИЯ».

Прокуратурой Жовтневого района г.Днепропетровска проводится досудебное следствие по уголовному делу № 63119025, возбуждённому в отношении должностных лиц ЧП "СПЕКТР - ХИМИЯ" (код ЕДР 34655619), по признакам составов преступлений предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что должностные лица ЧП "СПЕКТР -ХИМИЯ" (код ЕДР 34655619) в августе 2010 года, составили и подали в государственную налоговую инспекцию Жовтневого района г. Днепропетровска декларации по налогу на добавленную стоимость и дополнение №5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»в которых отобразили ведомости о приобретении у ООО "АСТА ВЕСТ" (код ЕДР 37005622) товаров (работ, услуг) на общую суму 1962420 грн., в т.ч. НДС на суму 327070 грн.

В действительности, как установлено проверкой, предприятие ООО "АСТА ВЕСТ" (код ЕДР 37005622) было организованно гражданкой ОСОБА_1 (и/кЗ НОМЕР_1) за вознаграждение, без цели заниматься предпринимательской деятельностью, и в дальнейшем неустановленные лица использовали ООО "АСТА ВЕСТ" для предоставления незаконных услуг субъектам хозяйственной деятельности по незаконному формированию налогового кредита, услуги которых использовали должностные лица ЧП "СПЕКТР - ХИМИЯ"

Таким образом, должностные лица ЧП "СПЕКТР - ХИМИЯ", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно в собственных корыстных интересах, внесли в налоговую декларацию по НДС и дополнение № 5 к декларации за август 2010 года заведомо ложные сведения о хозяйственных операциях по приобретению товаров (работ, услуг) у ООО "АСТА ВЕСТ", которые в последствии подали в государственную налоговую инспекцию Жовтневого района г. Днепропетровска, чем незаконно завысили налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 327070 грн., что привело к занижению уплаты предприятием налога на добавленную стоимость, и причинило тяжкие последствия охраняемым законом интересам государства в виде не поступления в бюджет денежных средств на указанную суму, которая больше чем в 250 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, что является тяжкими последствиями.

Вышеуказанные факты свидетельствуют о том что, в действиях должностных лиц ЧП "СПЕКТР - ХИМИЯ" усматриваются признаки составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины, а именно должностной подлог и злоупотребление служебным положением, что повлекли наступление тяжких последствий.

Установлено, что в своей хозяйственной деятельности ЧП «СПЕКТР ХИМИЯ»( код ЕДР 34655619) использует ряд счетов открытых в ПАО КБ «Приватбанк»( МФО 305299), а именно расчетные счета №26003050200980, № 26058050201718, № 26103000039971.

Так, следователь просил суд, в целях обеспечения возможного в будущем гражданского иска о возмещении указанного ущерба, с целью наложения ареста на имущество, которое в дальнейшем будет использовано для обеспечения его возмещения вынести постановление о приостановлении расходных операций по банковским счетам № №26003050200980, № 26058050201718, № 26103000039971, принадлежащим ЧП «СПЕКТР ХИМИЯ»в ПАО КБ «Приватбанк».

Считаю, что данное представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку для установления истины по уголовному делу и исполнения решения суда в части удовлетворения возможного гражданского иска есть необходимость в приостановлении расходных операций по счетам принадлежащим ЧП «СПЕКТР - ХИМИЯ», которые были открыты в ПАО КБ «Приватбанк».

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.125,126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ПОСТАНОВИЛ:

Приостановить расходные операции по банковским счетам № 26003050200980, № 26058050201718, № 26103000039971, открытым ЧП «СПЕКТР ХИМИЯ»(код ЕДР 34655619) в ПАО КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 305299;

На основании постановления о приостановлении расходных операций по счетам №26003050200980, №26058050201718, №26103000039971, уполномоченным сотрудникам указанного банка направить на имя прокурора Жовтневого района г. Днепропетровска сообщение о приостановлении расходных операций по счетам и заблокированных на них суммах денежных средств;

Обязать должностных лиц банковского учреждения после предъявления постановления суда расходные операции по счетам приостановить незамедлительно, о чем сделать отметку с указанием суммы заблокированных денежных средств в настоящем постановлении в присутствии сотрудников прокуратуры Жовтневого района г.Днепропетровска или Управления налоговой милиции ГНА в Днепропетровской области предъявивших данное постановление в ходе процедуры приостановления расходных операций, в каждом экземпляре настоящего постановления указать дату и время его предоставления в указанный банк, а также дату и время приостановления расходных операций по счетам, о чём сделать отметку в настоящем постановлении;

Обязать должностных лиц банковского учреждения в случае поступления денежных средств на счета № 26003050200980, № 26058050201718, № 26103000039971, после приостановления движений по счету, в течении суток сообщать в прокуратуру Жовтневого района г. Днепропетровска.

Судья: Е.А. Башмаков