№ 16992064, 05.04.2011, Sloviansk City and District Court of Donetsk Oblast

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

именем Украины

05 апреля 2011 года город Славянск

Судья Славянского горрайонного суда Донецкой области Чернышев Ю.В. ,

при секретаре Гречко Е.А.

с участием прокурора Винникова В.Н.,

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, в связи с расследованием уголовного дела № 44-05-11-0011,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайонный суд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ , согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну. Поводом послужило возбужденное уголовное дело № 44-05-11-0011 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах директором ООО «Краздизсервис»ОСОБА_2 по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В выше названном представлении указано, что в период с марта 2008 года по ноябрь 2009 года ОСОБА_2, являясь директором ООО «Краздизсервис»(ЕГРПОУ № 32359574), состоящего на учете плательщиков налогов в Славянской ОГНИ и зарегистрированного по юридическому адресу: гор. Славянск ул. Золочевского, 5, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости товарно материальных ценностей (работ, услуг), якобы приобретенных для последующей реализации у ФЛП ОСОБА_3 ( ИНН НОМЕР_1), ЧП «НТЦ Сервис» (ИНН 322092526557), ООО «Байкал-26»(ИНН 344711320307), ЧП «Анабель 07»(ИНН 353992412367), ООО «Радамант групп»(ИНН 356445226505), ООО «Леомакс-Буд»(ИНН 359127526538), ООО «БТФ Визион»(ИНН359764826530), ООО «ЛВ Форум»(ИНН 362170626596), ООО «Триада Люкс»( ИНН 366020726538), предприятие «Эюм-Плюс»ХОФСТРИ «Инватруд»(ИНН 318000720323), ООО «Норма Плюс ЛТД»(ИНН 343546826599), ЧП «АнкерКомпанииПлюс»(ИНН 345259012335), ООО «ВС-Лугспецстрой»(ИНН 347209212366) и ООО «Ларедо Инреал»(ИНН 350252512364), которые фактически у данных предприятий не приобретались, в нарушение п.п. 5.1 ст. 5, п.п. 11.2.1 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за выше указанный период на сумму 1573756 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украины денежных средств в указанном размере и что является средствами в особо крупных размерах.

Для проведения исследования деятельности ООО «Краздизсервис» следственным путем, необходима информация о движении денежных средств по банковским счетам выше указанного плательщика налогов, которая характеризует фактические финансовые потоки предприятия и содержит данные о предприятиях контрагентах, с которыми ООО «Краздизсервис»осуществляло финансово хозяйственные взаимоотношения.

В соответствии с данными в юридическом деле плательщика налогов, служебными лицами ООО «Краздизсервис»в банковских учреждениях были открыты банковские счета, а именно, в:

АТ «БМ Банк»(МФО 380913):

- № 260060131635;

- № 2600301031635.

Донецкое РУПАО КБ «Приватбанк»города Донецка (МФО 335496):

- № 26000053600103;

- № 26066053600103.

АТ «УкрСиббанк»(МФО 351005):

- № 26002071860500.

На указанные счета поступали денежные средства от субъектов предпринимательской деятельности, которые имели отношения с ООО «Краздизсервис». Денежные средства, которые находились на счетах предприятия, использовались при расчетах за поставленные ТМЦ, выполненные работы, услуги и на иные цели. При этом денежные средства перечислялись со счетов ООО «Краздизсервис»на счета предприятий - контрагентов.

Таким образом, сведения о движении денежных средств на счетах ООО «Краздизсервис»отражают реальные расчеты по операциям, которые проводились от имени предприятия и образуют налоговые обязательства и право на налоговый кредит по НДС, в связи с чем данные сведения имеют значение для установления истины по делу.

Кроме того, в распечатках движения средств содержаться сведения о названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осуществления расчетов с ссылкой на номера и даты договоров, а так же платежных документов. Установить контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежных средств по банковским счетам.

На ряду с выше изложенным, при открытии счетов в банковские учреждения предоставлялись заявления на открытие счетов, карточки с образцами подписей служебных лиц и оттисками печати предприятия, регистрационные документы. Указанные документы отражают правовые основания для открытия счетов, а так же причастность служебных лиц к распоряжению денежными средствами предприятия, связи с этим данные документы имеют значение для установления истины по делу.

Суд, изучив материалы уголовного дела, считает, что представление следователя о проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, подлежат удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести выемку в банковских учреждениях:

·АТ «БМ Банк»(МФО 380913) по счетам № № 260060131635, 2600301031635;

·Донецкое РУПАО КБ «Приватбанк»города Донецка (МФО 335496) по счетам № № 26000053600103, 26066053600103;

·АТ «УкрСиббанк»(МФО 351005) по счету № 26002071860500,

документов принадлежащим ООО «Краздизсервис»(ЕГРПОУ № 32359574),, которые содержат банковскую тайну, а именно:

- реестров движения денежных средств по счетам с указанием входящего и исходящего остатков средств, приходной и расходной части, даты и времени поступления средств на счета и перечисления с них, документов, на основании которых проведены операции, полных названий контрагентов, которые перечислили и которым перечислены средства, их кодов ОКПО, МФО и номеров счетов контрагентов, с которыми проведены операции, за период с 01.01.2008 года по настоящее время , на бумажных носителях;

- денежных чеков на выдачу наличности со счетов за период с 01.01.2008 года по настоящее время;

- карточек с образцами подписей лиц и оттисков печати ООО «Краздизсервис», доверенностей на лиц, которые имеют (имели) право распоряжения денежными средствами на счетах.

Проведение выемки поручить СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление о проведении выемки направить в СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья