№ 16965939, 04.07.2011, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

4-533/11

П О С Т А Н О В А

04.07.2011 суддя Кіровського районного суду м. Дніпропетровська Овчаренко Н.Г., розглянувши подання т.в.о. старшого слідчого ПМ ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська лейтенанта податкової міліції Бояркіної Ю.А. про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

В період липня 2010 року по теперішній час, невстановлені слідством особи, діючи умисно, шляхом протиправного використання паспортних даних підставних осіб, перереєстрували субєкт підприємницької діяльності, а саме (юридичну особу), ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме протиправного в порушення вимог діючого законодавства формування податкового кредиту з податку на додану вартість інших субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), шляхом оформлення безтоварних операцій з використанням поточних рахунків та інших обовязкових реквізитів підприємства ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816), а також використовуючи при цьому завідомо підроблені документи бухгалтерської та податкової звітності, які складалися для прикриття вказаної злочинної діяльності, чим завдали державі матеріальну шкоду у великих розмірах.

За фактом фіктивного підприємництва 23.06.2011 года прокурором Кіровського району міста Дніпропетровська порушена кримінальна справа № 99116506, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, провадження досудового слідства по справі доручено т.в.о. старшого слідчого ПМ ДПІ в Кіровському районі м. Дніпропетровська лейтенант податкової міліції Бояркіна Ю.А.

В ході досудового слідства було встановлено, що підприємство ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816) перереєстровані невстановленими особами на «підставних»осіб, за матеріальне винагородження, не маючи при цьому на меті здійснення підприємницької діяльності. Особи, які вказані в статутних, реєстраційних, фінансових та бухгалтерських документах ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816) ніякої фінансово господарської діяльності підприємств не здійснювали. Крім цього невстановлені особи 2010-2011 році, не маючи на меті здійснювати будь яку підприємницьку діяльність (виготовлення, придбання, продаж товарно матеріальних цінностей, виконування чи придбання робіт та послуг, тощо), використовуючи реквізити, печатки та рахунки придбаних ними «фіктивних»субєктів господарської діяльності підприємства ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816), документально оформляли неіснуючі (безтоварні) операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг, після чого ці документи використовувались різними субєктами господарської діяльності на території України, в тому числі ТОВ «Укрметпоставка»код 33171007 - для відображення в бухгалтерському та податковому звітах, з метою незаконного, протиправного формування податкового кредиту та заниження своїх податкових зобовязань по сплаті до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

Дані обставини підтверджуються матеріалами кримінальної справи, тому подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських (бухгалтерських) документів ТОВ «Укрметпоставка»код 33171007, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Нанотек" (код ЄДРПОУ 36094816), а також документи щодо подальшої реалізації придбаних у ТОВ " Нанотек " (код ЄДРПОУ 36094816) товарів (робіт, послуг) за період з 01.01.2010 року по теперішній час, включаючи: договори; угоди; додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листи; платіжні документи; документи складського обігу; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження та інші документи, в приміщенні зазначеного СПД та у їх службових осіб.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Г. Овчаренко