№ 16865896, 17.06.2011, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№4-1270/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

розглянувши подання заступника начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Сало О.П., узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів ,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №75/4419м, порушена за фактом підробки документів не встановленими особами, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ДПІ у м. Чернігові складено акт з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ ТОВ «ДП «Завод Рапід» на рахунок платника у банку за жовтень 2009 року, №2/23/35779941 від 03.02.2010 року, згідно якого підприємством в порушення вимоги п.1.8, ст. 1 Закону України від 03.04.1997 року №168/97 «Про податок на додану вартість», завищено заявлену суму бюджетного відшкодування ПДВ за жовтень 2009 року в розмірі 47 299 грн., за рахунок проведення операцій з ТОВ «Штудіан».

Згідно листа ТОВ «ДП «Завод Рапід» №200 від 03.03.2009 року було отримано копії документів по взаємовідносинах з ТОВ «Штудіан», згідно яких в ТОВ «Штудіан» було придбано плетінку ПН 3*6, відповідно до сертифікату якості № 177 від 23.02.2009 року, згідно якого дана плетінка виготовлена ГУПУ ЯО-100 6 ГУИН Мінюста Росії по Смоленській області, сертифікат завірений печаткою ПП «Мотор - Технолоджі» (код 36263430, м. Боярка). Згідно пояснень керівника ПП «Мотор - Технолоджі» гр. ОСОБА_3, останній не має жодного відношення до реєстрації та діяльності ПП «Мотор -Технолоджі», сертифікат №177 не завіряв.

Відповідно до листа ГУПУ ЯО-100/6 ГУИН Мінюста Росії по Смоленській області сертифікат якості №177 від 23.02.2009 року на плетінку ПН 3*6 не виписувався.

При цьому, придбана плетінка та сертифікат якості №177 був використаний службовими особами ТОВ «ДП «Завод Рапід» в господарській діяльності при виробництві датчиків.

В ході обшуку офісного приміщення ТОВ «ДП «Завод Рапід» вилучені документи з реквізитами ПП «Лувітек» (код 35707162 м. Луганськ, вул. Краснодонська, 3-б) та ПП «Полімпекс» (код 32201900 м. Луганськ, вул. Карла Маркса, 3).

Відповідно до бази даних ДПА України ПП «Лувітек» мало фінансово господарські взаємовідносини по постачанню на ДП "ЗАВОД "РАПІД" ВАТ "ЧЕЗАРА" (код 24835531, м. Чернігів, вул. Одинцова, 25), правонаступником якого фактично стало ТОВ «ДП «Завод Рапід», плетінки ПН 3*6.

Таким чином, є достатні підстави, що документи, які мають значення для всебічного та повного розслідування, встановлення істини по кримінальній справі, знаходяться у службових осіб ПП «Лувітек» (код 35707162 м. Луганськ, вул. Краснодонська, 3-б), тому заступник начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Сало О.П. звертається до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання заступника начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Сало О.П. обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання заступника начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Сало О.П. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово господарських та бухгалтерських документів задовольнити.

Провести виїмку оригіналів документів у службових осіб ПП «Лувітек» (код 35707162 м. Луганськ, вул. Краснодонська, 3-б), що свідчать про взаємовідносини з ДП "ЗАВОД "РАПІД" ВАТ "ЧЕЗАРА" (код 24835531, м. Чернігів, вул. Одинцова, 25) та ТОВ «ДП «Завод Рапід» ( код 35779941 м. Чернігів, вул. Одинцова, 25), а саме: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів виконаних робіт, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг вїзду та виїзду автотранспорту, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів за період 01.01.2008 31.05.2011 рр.

Службовим особам субєкту господарювання всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І. М. Шипов