№ 1664890, 01.04.2008, Pecherskyi District Court of Kyiv City

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

№ 4- 851/08

01 квітня 2008 року суддя Печерського районного суду міста Києва Квасневська Н.Д., при секретарі Долгорук С.М., за участю прокурора Кузьміча Я.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду м. Києва подання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Шкурпело Р. про проведення фахівцями Державної податкової адміністрації України у м. Києві позапланової ревізії акціонерного комерційного банку «Київ»,

встановив:

Старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Шкурпело Р. звернувся до суду і просить надати дозвіл на проведення фахівцями Державної податкової адміністрації України у м. Києві позапланової ревізії акціонерного комерційного банку «Київ». Подання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого знаходиться кримінальна справа № 49-1522 за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 364, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст. 209 КК України.

Суд, розглянувши подання, вивчивши матеріали кримінальної справи, вислухавши думку прокурора, вважає, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що Генеральною прокуратурою України розслідується кримінальна справа № 02-11206 за фактами шахрайства та зловживання службовим становищем службовими особами ТОВ «Київвисотбуд» та ТОВ «Агробудпереробка ЛТД» під час будівництва житлових будинків у місті Києві та Київській області, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 190, ч. 2 ст. 364 КК України.

Протягом 2004-2007 років акціонерним комерційним банком «Київ» (ідентифікаційний код 14371869) надано кредити на інвестування будівництва будинків за адресами м. Київ, вул. Сімї Сосніних, 4-А; м. Київ, вул. Старонаводницька, 2-20; Київська область, Обухівський район, с. Чубинське, вул. Погрібняка, 14; м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 97, наступним субєктам господарювання: ТОВ «Центрінвествклад», ТОВ «Інвестлайн», ТОВ «Центробуд-трейд», ТОВ «Регіон-інвест», ТОВ «Центрінвестбуд-2000», ТОВ «Інвестінтер», ТОВ «Капіталоінвест», ТОВ «Роммакс», ТОВ «Інвестиційні системи», ТОВ «Експоінвест», ТОВ «Систем-інвест», ТОВ «Світ-інвест», ТОВ «Регіонінвест».

Зазначеними підприємствами з АКБ «Київ» укладено угоди про надання фінансових послуг, згідно яких АКБ «Київ» доручалось від імені вказаних товариств з обмеженою відповідальністю виконувати обовязки щодо залучення коштів від громадян та юридичних осіб, акумулювання цих коштів на своїх рахунках для здійснення операцій з інвестування коштів в житлове будівництво. Також, АКБ «Київ» доручалось на підставі довіреностей укладати, змінювати та розривати інвестиційні угоди з інвесторами, в т.ч. фізичними особами.

Таким чином, АКБ «Київ» був однією зі сторін інвестиційних угод укладених вказаними вище субєктами господарювання з фізичними особами, які перераховували грошові кошти в якості інвестування будівництва квартир в зазначених вище будинках. Однак, не зважаючи на виконання громадянами своїх обовязків з перерахування АКБ «Київ» коштів на будівництво, квартири на даний час не побудовано, а грошові кошти громадянам не повернуто.

В рахунок забезпечення повернення наданих кредитів АКБ «Київ» з юридичними особами-інвесторами укладено іпотечні договори, згідно яких останні передавали банку майнові права на не побудовані квартири за вказаними вище адресами. Нотаріусами, які посвідчували вказані договори було накладено заборону відчуження майнових прав на квартири. Також, субєктами господарювання укладались з АКБ «Київ» договори застави.

Згідно з довідкою тематичної позапланової перевірки АКБ «Київ» від 14.09.07 проведеної працівниками Головного управління Національного банку України у місті Києві та Київській області, фізичними особами на рахунки АКБ «Київ» внесено 1 167919,3 тис. грн. Перевіряючими виявлено порушення вимог Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої постановою правління НБУ від 17.06.2004 року № 280, а саме: безпідставне використання банком з 10.01.06 до 05.07.07 балансового рахунку 4430 «Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами» для обліку заборгованості ТОВ «Агробудпереробка ЛТД» перед банком за придбане обладнання та запасні частини. Також, АКБ «Київ» порушено вимоги Інструкції з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України, затвердженої постановою правління НБУ від 20.12.05 № 480 та Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою правління НБУ від 06.07.00 № 279.

На підставі викладеного суд вважає, що є достатньо підстав дляпризначення позапланової виїзної перевірки акціонерного комерційного банку «Київ» з питань дотримання податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та інших обовязкових платежів за період з 01.01.04 до 01.01.08.

Керуючись ст. 66 КПК України, ст.ст. 11, 11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”суд ,-

постановив:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення фахівцям Державної податкової адміністрації України у м. Києві позапланової виїзної документальної перевірки акціонерного комерційного банку «Київ» (ідентифікаційний код 14371869) м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 16-22 за період з 01.01.04 до 01.01.08 з питань додержання податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та обовязкових платежів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя