№ 16307713, 15.04.2011, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Дата документу: 15.04.2011

Справа № 4-792/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15 апреля 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении выемки по уголовному делу №161106, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из материалов представления следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении выемки по уголовному делу №161106, в производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье находится уголовное дело № 161106, возбужденное в отношении директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины. Досудебным следствием по делу установлено, что директор ООО «МК Груп»ОСОБА_2, будучи, на основании п. 3 ст. 8 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»(с изменениями и дополнениями) № 996-XIV от 16.07.99 г., п. 10.1 ст. 10 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 г., ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и расходов к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплаты в бюджеты налогов, сборов и других обязательных платежей, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, в нарушение п.п. 3.1.1, п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.2 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), безосновательно завысил налоговый кредит по НДС ООО «МК Груп»за период с 16.10.07 по 31.03.2010 г.г., по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй», на сумму 1949111,67 грн. Всего ОСОБА_2 умышленно уклонился от уплаты в бюджет государства налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия в сумме 4385501,26 грн., что является особо крупным размером. В результате преступных действий директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2, объединенных единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов, государству причинен ущерб в виде непоступления в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 1949111,67 гривен и налога на прибыль предприятия в сумме 4385501,26 гривен, а всего налогов в сумме 4385501,26 гривен, что на момент совершения преступления более чем в 5000 раз превышало установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером. Кроме того, установлено, что ООО «МК Груп»в Запорожском региональном управлении АО «ОТП Банк»(МФО 300528) был открыт расчетный счет № 26003401340090, с которого указанное предприятие вело безналичный расчет с ООО «Бизнес строй», у которого был открыт расчетный счет № 26000001247102 в ЗРУ АТ «Банк финансы и кредит»(МФО 313731). Следователь следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майор налоговой милиции Павлов В.Е. указывает, что в целях полного, объективного и всестороннего расследования, необходимо произвести выемку в помещении ЗРУ АТ «Банк финансы и кредит»(МФО 313731), просит представление удовлетворить.

Согласно ст.178 УПК Украины выемка документов, составляющих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи.

Изучив материалы, предоставленные следователем следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майором налоговой милиции Павловым В.Е., принимая во внимание, что в помещении ЗРУ АТ «Банк финансы и кредит»(МФО 313731) могут находится документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, суд считает возможным удовлетворить данное представление.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст. 60,62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении выемки по уголовному делу №161106, - удовлетворить.

Разрешить проведение выемки в помещении ЗРУ АТ «Банк финансы и кредит»(МФО 313731) документов, составляющих банковскую тайну, а именно:

- регистрационного (юридического) дела ООО «Бизнес строй»(код 33836740) по открытию расчетного счета № 26000001247102;

- карточек с образцами подписи и оттиска печати ООО «Бизнес строй»(код 33836740);

- чеков, платежных поручений, платежных документов, на основании, которых поступали, перечислялись и снимались денежные средства с расчетного счета № 26000001247102 открытого ООО «Бизнес строй»(код 33836740) за период с 16.10.07 по 30.04.2010 года, с обязательным указанием даты операции, номера документа, название контрагента, его ЕГРПОУ, номера счета и МФО банка контрагента, суммы операции, назначения платежа и суммы остатка на начало и конец операционного дня по банковским счетам открытым ООО «Бизнес строй»на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: Н.И. Рыбалко