№ 16302691, 08.02.2011, Sloviansk City and District Court of Donetsk Oblast

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

08 февраля 2011 года город Славянск

Славянский горрайсуд Донецкой области в составе:

председательствующего судьи Кривошеева Д.А.

секретаре Бородавка Н.Ю.

с участием прокурора Винникова Н.В.

рассмотрев представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербы О.А. о проведении обыска в зданиях и строениях, расположенных по адресу: АДРЕСА_1, принадлежащих директору ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБА_2, в связи с возбуждением в отношении него уголовного дела № 44-05-11-0009, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении обыска в помещениях по адресу фактического нахождения офиса ООО «Компания «УкрСтрой»: Донецкая обл., гор. Артемовск, ул. Петровского, 135.

В выше названном представлении указано, что в период с июля 2009 года по сентябрь 2010 года ОСОБА_2, являясь директором ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177), действуя умышленно, путем сокрытия от декларирования объектов налогообложения, а именно, выполненных ремонтно-строительных работ на объектах детский сад «Звездочка», Опытнянская ООШ, Яковлевская ООШ, Луганская ООШ Артемовского района и Артемовское медицинское училище, в нарушение п.п.7.3.1, п.п. 7.3.5 п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость за 2009-2010 года на сумму 289614 грн. и, в нарушение п.п. 4.1.1 п.4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2009- 2010 года на сумму 362018 грн.

Кроме того, в период с 2008-2010 годов директор ООО «Компания «УкрСтрой»(ЕГРПОУ № 31727177) ОСОБА_2, действуя умышленно, путем необоснованного включения в состав валовых затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости субподрядных работ, якобы выполненных для ООО «Компания «УкрСтрой»со стороны ООО «Векосс»(ЕГРПОУ № 35729361), ЧП «Эко-Вита»(ЕГРПОУ № 31714938), ООО «Укр-Промтекс»(ЕГРПОУ № 35729293) и ООО «Проект-Модерн»(ЕГРПОУ № 33830267) на объектах Артемовский техникум железнодорожного транспорта, ГП «Опытное хозяйство Артемовской опытной станции питомниководства Института садоводства Украинской академии аграрных наук», ООО «Артемовскэнергия», ЗАО «Артемовский машиностроительный завод «ВИСТЕК», Артемовская ЦРБ, ООО «Донэлектросетьстрой», Донецкий областной центр по гидрометеорологии государственной гидрометеорологической службы МЧС Украины и других, где фактически объемы работ были выполнены силами и средствами ООО «Компания «УкрСтрой», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по НДС за 2008-2010 года на сумму 815003 грн. и, в нарушение п.п. 5.1 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговые обязательства по налогу на прибыль за 2008 год на сумму 1018754 грн.

Таким образом, в результате указанной деятельности директора ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_2 в период 2008 - 2010 годов не начислено и не уплачено налогов в общей сумме 2485389 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет Украины денежных средств в указанной сумме и что является средствами в особо крупных размерах.

Для проведения исследования деятельности ООО «Компания «УкрСтрой»в процессе досудебного следствия, необходимы первичные документы бухгалтерского и налогового учетов, характеризующие финансово хозяйственную деятельность указанного субъекта предпринимательской деятельности, которые находятся у служебных лиц ООО «Компания «УкрСтрой». В процессе проведения доследственной проверки, послужившей основанием к возбуждению настоящего уголовного дела, выше указанные документы служебными лицами ООО «Компания «УкрСтрой»органу дознания предоставлены не были.

В соответствии с информацией, предоставленной ОНМ Артемовской ОГНИ, производственная база, складские и иные подсобные помещения ООО «Компания «УкрСтрой» располагаются по адресу: АДРЕСА_1.

Согласно справки КП «Артемовское БТИ»№ 1/9 от 06.01.2011 года, объекты недвижимости по адресу: АДРЕСА_1 зарегистрированы на ОСОБА_2.

У досудебного следствия есть основания считать, что в складских помещениях и иных помещениях ООО «Компания «УкрСтрой»могут находиться документы и предметы, которые имеют значение для установления истины по делу, а именно: первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности ООО «Компания «УкрСтрой» за период 2008 - 2010 годов: договора, контракты со спецификациями и иными приложениями, счета фактуры, накладные, налоговые накладные, сертификаты качества на поставленные ТМЦ, акты выполненных работ (оказанных услуг), товарно транспортные накладные, банковские, платежные документы, подтверждающие расчеты по взаимоотношениям ООО «Компания «УкрСтрой» с контрагентами, акты сверки взаиморасчетов, реестры полученных и выданных налоговых накладных, документы переписки, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, а так же товарно материальные ценности и имущество, на которое может быть наложен арест с целью возмещения возможного гражданского иска и проведения конфискации имущества.

Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя СО НМ Славянской ОГНИ Вербу О.А., заключение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, что по адресу расположения зданий и строений фактически принадлежащих директору ООО «Компания «УкрСтрой»ОСОБА_2, могут находиться первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности данного предприятия, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы.

Руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

С целью установления и изъятия первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов, которые свидетельствуют о финансово хозяйственной деятельности ООО «Компания «УкрСтрой», компьютерной техники с носителями информации, неофициальной (черновой) бухгалтерии, иных предметов и документов, которые имеют значение доказательств по делу, а так же товарно материальных ценностей и имущества, на которое может быть наложен арест с целью возмещения возможного гражданского иска и проведения конфискации имущества, провести обыск в зданиях и строениях по адресу: АДРЕСА_1, принадлежащих ОСОБА_2.

Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской ОГНИ.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Кривошеев Д.А.