№ 16220708, 30.05.2011, Yuzivskyi District Court of Donetsk City (until 25.04.2025 - Voroshylovskyi District Court of Donetsk City)

4-1681/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк„24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Князьков В.В., розглянувши подання про проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю в Філії АБ "Південний" у м. Харків (МФО 350761), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сітінський В.Ф. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю в Філії АБ "Південний" у м. Харків (МФО 350761) мотивуючи тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Донецькій області знаходиться кримінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК України у відношенні директора ТОВ «Морепродукт»(31835258) ОСОБА_2, який, будучи службовою особою директором ТОВ «Донморепродукт ЛТД», діючи умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в порушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та доповненнями) ухилився від сплати податків, шляхом заниження обєкту оподаткування необґрунтованого віднесення до складу валових витрат та до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум по безтоварним операціям з ТОВ «Донтрансторг»(36061529) сутність яких полягає в тому, що фіктивними (підробленими) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції на одержання і відпустку товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всього податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром.

В процесі досудового слідства по справі встановлені факти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 35887095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), ТОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(ЕДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет»(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПОУ 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Східні Торгівельні мережі»(ЕДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»(ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгівельні технології»(ЕДРПОУ 37254715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПОУ 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДРПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643), ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРПОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Ексім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою незаконної конвертації грошових коштів і надання послуг реально діючим суб'єктам підприємницької діяльності по заниженню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підприємства. При цьому, організатором та безпосереднім керівником зазначених підприємств виступав громадянин міста Донецька - ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 р. Вказана особа, використовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказаних підприємств, здійснюючи фактичну діяльність даних підприємств та залучивши до незаконної діяльності підконтрольних йому осіб, надавала підприємствам-резидентам послуги з заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства. Так, вказана фізична особа, як особисто, так і через третіх осіб, документально оформляла від імені вищезгаданих підприємств з легальними платниками податків фактично неіснуючі господарські операції, які носили фіктивний (безтоварний) характер, суть яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялися неіснуючі операції на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було заниження податкових зобов'язань з податку на прибуток підприємства шляхом завищення валових витрат, і з податку на додану вартість шляхом незаконного формування податкового кредиту, а також переказ безготівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх «клієнтам»підприємств.

В звязку з зазначеним виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних, відображених в банківських документах, які свідчать о фактичних даних про надходження грошових коштів на рахунки зазначених підприємств.

Провадженням по справі встановлено, що в Філії АБ "Південний" у м. Харків (МФО 350761) були відкриті рахунки: ТОВ "ТЕХНОБУДАЛЬЯНС" (ЕДРПОУ 37190526) № 26005310073501 (код 980) і № 26006320073501 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб Філії АБ "Південний" у м. Харків (МФО 350761) є інформація стосовно операції по рахунках підприємств, яка має суттєве значення для встановлення істини по справі та вказана інформація являє банківську таємницю, подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сітінського В.Ф. підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки у службових осіб в приміщеннях Філії АБ "Південний" у м. Харків (МФО 350761) документів, що містять банківську таємницю за період з 01.01.2008 року по дату надання постанови, у тому числі :

- копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають всі кредитові і дебетові перерахування із вказанням реквізитів учасників фінансової операції, МФВ банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "ТЕХНОБУДАЛЬЯНС" (ЕДРПОУ 37190526) № 26005310073501 (код 980) і № 26006320073501 (код 980);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по зазначеним рахунках;

- оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів СПД, договорів банківського рахунках, документі іденіфікуваення особи при відкритті рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків, тв інших документів по рахунках: ТОВ "ТЕХНОБУДАЛЬЯНС" (ЕДРПОУ 37190526) № 26005310073501 (код 980) і № 26006320073501 (код 980);

- банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках: ТОВ "ТЕХНОБУДАЛЬЯНС" (ЕДРПОУ 37190526) № 26005310073501 (код 980) і № 26006320073501 (код 980);

- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, анкет клієнтів, листування між банком по зазначеним в постанові рахункам та клієнтам банку;

- в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя______В.В. Князьков