№ 16010082, 05.01.2011, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РАЙОННЫЙ СУД ГОРОДА НИКОЛАЕВА

г. Николаев, ул. Потёмкинская, 49

Дело № 4-101/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки

05.01.2011 года судья Центрального районного суда г. Николаева Рудяк А.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Николаевской области ОСОБА_1, согласованное с начальником СО УНМ ГНА в Николаевской области Басалаевым Д.В. о производстве выемки, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве СО НМ ГНА в Николаевской области находится уголовное дело № 10800039, возбужденное в отношении директора ЧП „Спутник” ОСОБА_3 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе проведения дознания и досудебного следствия было установлено, что 19.10.2010г. специалистами Южноукраинской ОГНИ составлен акт "о результатах плановой выездной проверки ЧП "Спутник" (31948777) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.01.09 по 30.06.10, валютного и другого законодательства за период с 01.01.09 по 30.06.10".

По результатам проведенной проверки налоговым органом приняты налоговые уведомления-решения № 0000532301/0 и № 0000522301/0 от 08.11.10 и доначислено налог на прибыль в сумме 1869711 грн. и НДС в сумме 1472739 грн.

Основным нарушением, выявленным в ходе проведения проверки было то, что на основании договоров субподряда № 4 от 14.08.08 о выполнении работ на объектах Черновицкой области, пострадавших от стихийного бедствия в 2008г., и № 7 от 20.08.08 на выполнение работ по восстановлению (капитальный ремонт и текущий ремонт) мостов, заказчиком которых было Главное управления регионального развития, архитектуры и инфраструктуры Черновицкой областной государственной администрации, ЧП „Спутник” выполняло обязанности субподрядчика, а Украинская государственная корпорация по транспортному строительству "Укртрансстрой" генподрядчика. Акты выполненных работ были приняты от ЧП „Спутник” и согласованы корпорацией "Укртрансстрой" на сумму 11824709,71 грн., в т.ч. НДС в сумме 1970784,95 грн.

В то же время, при выполнении указанных работ ЧП "Спутник" приобщало другие субподрядные организации: ООО „Буд-Мастер НК”, ООО „Орис”, ООО „Агробудекспорт ЛТД”, ООО „Штурман СВ”, ООО „Агро і К”, ООО „Мідас”, ООО „Корум-С”. Однако, налоговой и доследственной проверкой установлено отсутствие возможности проведения таких работ указанными предприятиями субподрядчиками ЧП "Спутник"

Также установлено, что служебными лицами ЧП „Спутник” при выполнении строительно-монтажных работ на территории Черновицкой области использовались исключительно собственные трудовые ресурсы и технические средства, что свидетельствует об искусственно сформированных валовых расходах по налогу на прибыль и налоговом кредите по НДС, за счет получения первичных бухгалтерских документов о никчемности хозяйственных операций предприятий ООО „Буд-Мастер НК”, ООО „Орис”, ООО „Агробудекспорт ЛТД”, ООО „Штурман СВ”, ООО „Агро і К”, ООО „Мідас”, ООО „Корум-С” при пособничестве неустановленных лиц.

Принимая во внимание, что для полного, объективного и всестороннего исследования обстоятельств дела возникла необходимость в изучении данных о движении денежных средств по банковским счетам ЧП „Спутник”, а указанные документы содержат банковскую тайну, следователь просит дать разрешение на проведение выемки.

Изучив представленные суду материалы, считаю, что имеются основания для удовлетворения представления следователя.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 178 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку данных о движении денежных средств по банковским счетам ЧП „Спутник” (код 31948777) открытым в Николаевском региональном управлении "Приватбанк" в г. Николаеве МФО 326610:

-№ 26000447893001 (код валюты 980 украинская гривна),

-№ 26001447893022 (код валюты 810 российский рубль),

-26007053200100 (код валюты 980 украинская гривна),

-26008054225008 (код валюты 980 украинская гривна),

-26009447893002 (код валюты 980 украинская гривна),

-26042054200089 (код валюты 980 украинская гривна),

-26059054200317 (код валюты 980 украинская гривна),

-26103000754600 (код валюты 980 украинская гривна),

на бумажном и электронном носителях с указанием даты проведения, суммы и назначения платежа, корреспондирующего счета, кода ЕГРПОУ и расшифровкой контрагентов, банка (МФО) корреспондента, кода валюты платежа, за период с 01.08.2008г. по 01.11.2010г., оригинала карточки с образцами почерка и подписи должностных лиц предприятия, копий регистрационных документов предприятия, копий других документов, составленных при обслуживании счетов.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья А.А. РУДЯК