№ 15911136, 26.05.2011, Alchevsk City Court of Luhansk Oblast

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

26 мая 2011 года Алчевский городской суд в составе:

председательствующего судьи Карпенко С.Ф.

при секретаре Тутовой О.В.

с участием прокурора Горового А.В.

рассмотрев представление ст. следователя СО НМ Алчевской ОГНИ Пиньковского Р.В. о вынесении постановления о наложении ареста на счет и денежные средства уголовному делу № 10/11/8009, -

У С Т А Н О В И Л:

СО НМ Алчевской ОГНИ расследуется уголовное дело № 10/11/8009 возбужденное в отношении директора ЧП «Транс Д»ОСОБА_2 по факту фиктивного предпринимательства, по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины.

В материалах уголовного дела имеются сведения, о том, что в мае 2009 года ОСОБА_2 действуя совместно с неустановленными лицами, имея умысел на создание субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, а именно незаконных операций по купле-продаже товарно-материальных ценностей, зарегистрировал на свое имя субъект предпринимательской деятельности в организационно-правовой форме частного предприятия «Транс Д»(код ЕГРПОУ 36523660), при этом ОСОБА_2 не имел намерений осуществлять предпринимательскую деятельность. Таким образом, ОСОБА_2 стал являться единственным служебным лицом ЧП «Транс Д», с возложенными на него в силу занимаемой должности правами и обязанностями в соответствии с Уставом предприятия и законами Украины «О предпринимательстве»№698-ХІІ от 07.02.1991г., “О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине” №996Х1У от 16.07.99г., «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997г., «О налогообложении прибыли предприятий»№335/94-ВР от 28.12.1994г.

Также было установлено, что с 27.05.2009 года ОСОБА_2 в нарушение требований уставных документов и законодательства Украины в сфере предпринимательской и хозяйственной деятельности, а также налогового законодательства каких-либо действий по занятию предпринимательской деятельностью, как служебное лицо ЧП «Транс Д»не осуществлял. В то же время, при отсутствии со стороны ЧП «Транс Д»какой-либо деятельности, подпадающей под признаки предпринимательства, неустановленные лица от имени ОСОБА_2 осуществляли хозяйственные операции по реализации товаров (услуг) в адрес иных субъектов предпринимательской деятельности, а также после 27.05.2009 года предоставляли в Перевальское отделение Алчевской ОГНИ документы налоговой отчетности ЧП «Транс Д» от имени ОСОБА_2, однако бухгалтерский учет на предприятии с 27.05.2009 года фактически не велся, по юридическому адресу данное СПД не находилось.

По результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Транс Д», за период апрель-декабрь 2009 года установлено, что указанным предприятием были задекларированы налоговые обязательства по НДС на сумму 648,1 тыс. грн. по результатам взаимоотношений от реализации товаров (работ, услуг) в адрес ЧП «Оникс-лайн» (код 36255220), ЧП «Интекс 2008»(код 35638271), ООО «Донкуб»(код 33851800), ООО «Энергогазкомплект»(код 33077651), ЧП ПКФ «Техэнергопром»(код 31588021), ЧП «Дон-вест»(код 30007450).

Однако, согласно объяснений директора ЧП «Транс Д»ОСОБА_2 установлено, что в период 2009 г. он, как единственное служебное лицо предприятия, фактически финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял, никаких товаров (работ, услуг) в адрес вышеуказанных СПД не поставлял, и данные предприятия ему не известны, первичных бухгалтерских и налоговых документов не составлял и не подписывал, что указывает на признаки фиктивности ЧП «Транс Д», а также на неправомерность использования реквизитов данного СПД иными субъектами хозяйствования.

Таким образом, декларирование ЧП «Оникс-лайн», ЧП «Интекс 2008», ООО «Донкуб», ООО «Энергогазкомплект», ЧП ПКФ «Техэнергопром», ЧП «Дон-вест»за период апрель-декабрь 2009 года бестоварных операций по приобретению товаров (услуг) от ЧП «Транс Д»привело к незаконному документальному оформлению фактов продажи товаров (услуг) в адрес «выгодополучателей»и, как следствие, неправомерному формированию налогового кредита по НДС и занижению налоговых обязательств на сумму 648,1 тыс. грн., которые не были уплачены в бюджет.

В представлении указано, что с целью предотвращения совершения дальнейших противоправных действий, а также обеспечения возмещения ущерба, причиненного государству, возникла необходимость в наложении ареста на текущие счета и остаток денежных средств на счетах, открытых ЧП ПКФ "Техэнергопром" в банковских учреждениях.

Из материалов дела следует, что поступление, перечисление денежных средств производилось по счету № 26000000016024, открытому ЧП ПКФ "Техэнергопром" в ПАО "Укрсоцбанк" (МФО 300023).

Изучив материалы дела, суть представления, суд пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела данных, дающих основание наложить арест на счет № 26000000016024, открытый ЧП ПКФ "Техэнергопром" в ПАО "Укрсоцбанк" (МФО 300023), и остаток денежных средств, зачисленных на указанный счет.

Исходя из изложенного, руководствуясь ст. 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины “Про банки та банківську діяльність”, -

-

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить арест на денежные средства, находящиеся на банковском счете № 26000000016024, открытом ЧП ПКФ "Техэнергопром" (код ЕГРПОУ 31588021) в ПАО "Укрсоцбанк" (МФО 300023).

Банковскому учреждению предоставить справку о сумме денежных средств, находящихся на данном счете на момент наложения ареста.

Исполнение постановления поручить сотрудникам налоговой милиции.

Судья: