№ 15414883, 13.05.2011, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №4-1087/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2011 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н.Ф., розглянувши подання слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області лейтенанта податкової міліції Коцюбко Н. В., по кримінальній справі № 11/079008 про проведення обшуку житла та іншого володіння,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з поданням про надання дозволу по кримінальній справі № 11/079008 про проведення обшуку (житла та іншого володіння) за місцем проживання ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1.

В поданні слідча зазначила, провадженні СВ ПМ ДПА у Житомирській області знаходиться кримінальна справа порушена 12 квітня 2011 року відносно гр. ОСОБА_3, за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_4 зареєстрований Житомирським міськвиконкомом 31.08.2009 року за адресою АДРЕСА_2, 19.10.2010 року нотаріально уповноважив ОСОБА_3 на здійснення фінансово-господарської діяльності та сплату всіх необхідних платежів та зборів (податків) від його імені.

ОСОБА_3, діючи від імені ПП ОСОБА_4, в період часу з вересня 2010 року по листопад 2010 року, в порушення вимог п.4.1 ст.4, п.п.7.2.4 п.7.2, п.п.7.3.1 п.7.3, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями) діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків шляхом незаконного приховування податкових зобовязань з податку на додану вартість, умисно ухилилася від сплати податків в сумі 2808707,85 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства було встановлено, що відповідно до даних вказаних в додатках № 5 до декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Інтерсервісплюс»(код Єдр 37182777), протягом часу з вересня 2010 року по листопад 2010 року, ПП ОСОБА_4 провів фінансово-господарські операції з реалізації зернових культур та надання інформаційно-консультативних послуг для ТОВ «Інтерсервісплюс»на загальну суму 16852247,1 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 2808707,85 грн.

Засновником та директором ТОВ «Інтерсервісплюс»являється гр.-нин ОСОБА_2, проживаючий за адресою: АДРЕСА_1.

Допитаний 28 березня 2011 року в якості свідка ОСОБА_2 показав, що первинні бухгалтерські документи по відносинам з ПП “Терентюк” знаходяться в ДПІ у м. Івано-Франківськ після чого він надасть їх працівникам податкової міліції.

Станом на 06 травня 2011 року ОСОБА_2 добровільно не надав всіх первинних бухгалтерських документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ПП “Терентюк” та ТОВ “Інтерсервісплюс”.

Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що бухгалтерські документи, предмети та інші речі, що мають значення для встановлення істини в кримінальній справі, знаходяться за місцем проживання ОСОБА_2: АДРЕСА_1, слідча просить дозволити проведення обшуку житла та іншого володіння.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає дане подання таким, що не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Із матеріалів кримінальна справи № 11/079008, 12.04.2011 року вбачається, що дана справа порушена за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах відносно ОСОБА_3, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Заходи щодо обмеження конституційних прав особи, слідча просить застосувати відносно громадянина ОСОБА_2, з яким на думку слідчого, як із засновником та директором ТОВ «Інтерсервісплюс»ОСОБА_3, проводили фінансово-господарські операції з реалізації зернових культур на надавання інформаційно-консультативних послуг для ТОВ ««Інтерсервісплюс».

Кримінальна справа по факту вчинення злочину громадянином ОСОБА_2 не порушена.

Із матеріалів кримінальної справи № 11/079008, том. 2, сторінки 246 вбачається, що громадянин ОСОБА_2 допитаний свідком по даній кримінальній справі.

Достовірних доказів про місце перебування громадянина ОСОБА_2 за вказаною в поданні адресою в матеріалах справи кримінальної справи відсутні. Даних про належність даного помешкання, саме громадянину ОСОБА_2 також не має.

Крім того, згідно подання слідчий просить здійснити обшук з метою виявлення документів фінансово-господарської діяльності відповідних юридичних осіб, що можливо здійснити без дозволу суду за місцем знаходження цих підприємств.

Керуючись ст.ст. 30, 64 Конституції України, Постановою № 2 Пленуму Верховного Суду України від 28.03.2008 року «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності і досудового слідства»ст. 177 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області лейтенанта податкової міліції Коцюбко Н. В., по кримінальній справі № 11/079008 про проведення обшуку (житла та іншого володіння особи) за місцем проживання ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1.- відмовити.

На постанову суду до апеляційного суду Житомирської області протягом трьох діб з дня її винесення може бути подана апеляція. .

Суддя