Court ruling № 141107592, 30.10.2026, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

УКРАЇНА

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА

вул. Захисників Миколаєва, 41/12, м. Миколаїв, 54607 тел. (0512) 53-31-08

e-mail: inbox@ct.mk.court.gov.ua, web: ct.mk.court.gov.ua Код ЄДРПОУ 02892528

490/6503/24

нп 1-кс/490/4431/2026 У Х В А Л А

30.10.2026р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

СВ СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42024150000000029 від 10.06.2024р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів (в тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів стосовно експорту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 30.10.2026.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.

Розслідується кримінальне провадження за відомостями про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме директор ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3 , у липні 2023 року здійснив експорт товарів не встановленого походження на загальну суму 40 454 789 грн., та зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.3.2, п.3.5 ст.3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 №433, ст.3 Закону України від 16 липня 1999 року, №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.135.1 ст.135, п.137.4 ст. 137 Податкового кодексу України, приховав об?єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов?язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов?язкових платежів) за 2023 рік, а саме Декларації з податку на прибуток за 2023 рік, що в свою чергу ймовірно завдало шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 7 251 862,02 грн. (40 454 789 грн х 18%).

Тобто у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ймовірно вбачаються ознаки складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що експорт сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювався через ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Таким чином, отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідно з метою встановлення обставин вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » дій, направлених на приховування об?єкта оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов?язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов?язкових платежів) за 2023 рік, а саме Декларації з податку на прибуток за 2023 рік; отримані відомості мають доказове значення у розслідуванні кримінального провадження та встановленні осіб причетних до вчинення злочину, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати групі слідчих СВ СУ ГУНП в Миколаївській області, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження №42024150000000029, у складі: начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_4 ; заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_5 ; старшого слідчого в особливо важливих справах відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_6 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_2 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_7 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_8 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_9 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області лейтенанта поліції ОСОБА_10 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області майора поліції ОСОБА_11 ; слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області капітана поліції ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі в електронному вигляді), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , у виді документів стосовно експорту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 30.10.2025, а саме: зовнішньоекономічних контрактів особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та супутніх документів; ВМД з доданими до них пакувальними листами, оформлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або за його дорученнями іншими декларантами; рахунків фактур (invoice); сертифікатів якості та походження товарів; договорів комісії, товарно-транспортних документів; документів, що посвідчують вартість товарів (податкові та видаткові накладні, договори, рахунки в разі придбання товарів у третіх осіб або бухгалтерська калькуляція, якщо товар власного виробництва, контрактів/договорів купівлі/продажу товару, документації на вантаж, договорів на завантаження товарів, доручень на завантаження сільгосппродукції на судна, листів акредитації брокерів та інших документів, використаних та складених у ході митного оформлення експортних операцій, а також реєстр (перелік) оформлених митних декларацій по операціях з експорту вищевказаних товарів), та інформації щодо того, хто з посадових або службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) отримував пропуска на допуск на митницю.

Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1