№ 1407810, 12.04.2007, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

справа № 4-423/2007p.

ПОСТАНОВА

 ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2007 року судця Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М, розглянувши подання слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області підполковника податкової міліції Коржової А.А. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області підполковник податкової міліції Коржова А.А. звернулася до суду з поданням про виїмку в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку Приватного підприємства „Олена-Сервіс-Ком" (код ЄДРПОУ 33455169 м. Світловодськ, вул. Кірова,5, кв,75, Кіровоградської області).

Згідно подання 20 березня 2007 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кіровоградській області порушена кримінальна справа № 11-1323 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно директора ПП „Олена-Сервіс -Ком" ОСОБА_1.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_1., являючись службовою особою-директором та одночасно головним бухгалтером суб'єкта господарювання - ПП „Олена-Сервіс-Ком" ( код ЄДРПОУ 33455169 юридична та фактична адреса: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Кірова, 5, кв.75) в період з 14.06.2006р. по 31.08.2006р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, шляхом включення до податкового кредиту податкових декларацій з ПДВ податку на додану ' вартість по податкових накладних та документах бухгалтерського обліку підприємства контрагента-ліквідованої юридичної особи - банкрута ПП" Південноукраїнська торговельна група", зависши суму податкового кредиту та тим самим занизила суму податкового зобов'язання з ПДВ за червень 2006 року на суму 916028,00 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 916028,00 грн., тобто сума несплачених податків перевищує 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

ПП „Олена-Сервіс-Ком" не надані до матеріалів кримінальної справи відомості та копії документів про здійснення фінансово-господарської діяльності ПП „Олена-Сервіс-Ком" з іншими підприємствами / покупцями/та яким чином проводилися взаєморозрахунки між ними.

Слідством встановлено, що для здійснення фінансового-господарської діяльності приватним підприємством „Олена-Сервіс-Ком" в банківських установах відкриті поточні рахунки, в т.ч. 18.08.2005 р. в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) відкритий рахунок № НОМЕР_1.

Дані, якими підтверджується відкриття та використання приватним підприємством „Олена-Сервіс-Ком" рахунку № НОМЕР_1, а також документи, якими підтверджуються повноваження службових осіб ПП „Олена-Сервіс-Ком" з правом підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження грошовими активами підприємства по вказаному рахунку - картки із зразками підписів та відбитком печатки ПП „Олена-Сервіс-Ком", рішення засновника і накази про призначення і звільнення керівника (директора) та головного бухгалтера ПП „Олена-Сервіс-Ком", знаходяться в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) та мають доказове значення по даній справі.

З метою повноти, об'єктивності досудового слідства і в кінцевому результаті встановлення об'єктивної істини по справі, виникла необхідність в проведенні виїмки вищезазначених документів по рахунку ПП „Олена-Сервіс-Ком" № НОМЕР_1 , що знаходяться в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) і становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП „Олена-Сервіс-Ком". Тому слідчий просить задовольнити подання.

Приймаючи до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалами кримінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазначене подання частково, так як

2

розшифровка кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку) дата, час проведення та призначення платежу) стосується інтересів інших контрагентів відомості про яких невідомі.

Керуючись ч. 3 ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити частково.

Дати дозвіл на проведення виїмки в філії Придніпровського регіонального управління банку „Фінанси та кредит" м. Комсомольськ Полтавської області (МФО № 331564) документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку приватного підприємства „Олена-Сервіс-Ком" (код ЄДРПОУ № 33455169):

- Облікової справи із заявою на відкриття банківського рахунку № НОМЕР_1, угоди про надання банківських послуг;

- даних про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1- за період з 18.08.2005р. (дата відкриття рахунку) до 30.09.2006р. у вигляді роздруківок з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами, за кожен операційний банківський день;

- рішень та наказів про призначення і звільнення керівника (директора) та головного

бухгалтера ПП "Олена-Сервіс-Ком", якими підтверджуються повноваження службових осіб

ПП " Олена-Сервіс-Ком" з правом підпису фінансово-платіжних документів та

розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку № НОМЕР_1- за період

з 18.08.2005p, (дата відкриття рахунку) по 30.09.2006 р;

- карток зі зразками підписів службових осіб ПП " Олена-Сервіс-Ком", якими підтверджуються їх повноваження з правом підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку № НОМЕР_1- за період з 18.08.2005р. (дата відкриття рахунку) до 30.О9.2006р.

Постанова оскарженню не підлягає.