Court ruling № 140339040, 30.09.2026, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/10436/26

Номер провадження:1-кс/521/3029/26

УХВАЛА

Іменем України

30 вересня 2026 року м. Одеса

Слідчий суддя Хаджибейського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за № 72026161000000002 від 14.01.2026 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В обґрунтування поданого клопотання стороною кримінального провадження зазначено, що у провадженні Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області знаходиться кримінальне провадження № 72026161000000002 від 14.01.2026 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ДЕРЖАВНОГО ПІДПРИЄМСТВА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 10.11.2025 № 6256/34-00-08/01125672, складений ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Згідно з зазначеним висновком аналітичного дослідження вбачається, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період 2023-2024 років, шляхом невідображення в податковій звітності підприємства доходу від вартості безоплатно отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) тимчасових некапітальних споруд - критих складів (ангарів) для зберігання зернових вантажів, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 15 977 тис. грн.

Встановлено, що у 1 кварталі 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » передано, а ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прийнято на підставі акту прийому-передачі від 24.01.2023, майна (товарів, робіт, послуг) на суму 17 125 615 (сімнадцять мільйонів сто двадцять п`ять тисяч шістсот п`ятнадцять) грн. В 3 кварталі 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » передано, а ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прийнято, на підставі акту прийому-передачі від 06.09.2023, майна (товарів, робіт, послуг) на суму 9 024 384 (дев`ять мільйонів двадцять чотири тисячі триста вісімдесят чотири) грн.

Крім того, у 1 кварталі 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » передано, а ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прийнято на підставі акту № 1 прийому-передачі від 23.02.2023, основних фондів (товарів) на суму 12 800 000 (дванадцять мільйонів вісімсот тисяч) грн. В 2 кварталі 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » передано, а ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прийнято на підставі акту № 2 прийому-передачі від 06.05.2024, майно на суму 14 500 000 (чотирнадцять мільйонів п`ятсот тисяч) грн.

Також у 4 кварталі 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » передано, а ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прийнято на підставі акту № 1 прийому-передачі від 01.10.2024, майна на суму 15 950 000 (п`ятнадцять мільйонів дев`ятсот п`ятдесят тисяч) грн.

Крім того, у 4 кварталі 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») передано, а ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прийнято 28.06.2024, майно на суму 19 361 376 (дев`ятнадцять мільйонів триста шістдесят одну тисячу триста сімдесят шість) грн.

У ході досудового розслідування на запити процесуального керівника у порядку ст. 36, 93 КПК України ІНФОРМАЦІЯ_9 (далі Офіс) листами № 151506-17/733-2026 від 24.02.2026 та № 151506-17/1573-2026 від 21.04.2026 повідомив, що на виконання п. 4.24 Плану проведення заходів державного фінансового контролю ІНФОРМАЦІЯ_10 на III квартал 2023 року Офіс провів державний фінансовий аудит діяльності державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за період з 01.10.2019 по 30.06.2023, за результатами якого складено аудиторський звіт від 20.11.2023 № 06-14/10 та підписано протокол узгодження із коментарями, які не враховані.

Офіс листом від 23.11.2023 № 151506-17/5275-2023 повідомив про вчинення кримінального правопорушення та передав матеріали державного фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_11 (далі ІНФОРМАЦІЯ_12 ).

Листом від 11.12.2023 № 11428/55/114/032023 ДСР НПУ повідомило Офіс про те, що Слідчим Управлінням ГУНП в Одеській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12023160000001488 від 04.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 Кримінального кодексу України.

Крім того, у вищевказаних листах зазначено, що ІНФОРМАЦІЯ_9 відповідно до ст. 222, 387 Кримінального процесуального кодексу України, не має правових підстав для розголошення відомостей, які стосуються ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у т. ч. щодо надання копій відповідних актів, при цьому будучи їх первинним володільцем.

Таким чином, відомості, що містяться в документах аудиторського звіту від 20.11.2023 № 06-14/10, за результатом державного фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 можуть бути використані, як докази, оскільки у ньому зафіксовані обставини фінансово-господарських відносин зазначеного підприємства з тими самими підприємствами-контрагентами та у той самий період, що досліджується у цьому кримінальному провадженні.

З наведеного вище вбачається, що отримати вказані відомості у інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді неможливо.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вислухав думку прокурора, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, а саме до матеріалів аудиторського звіту від 20.11.2023 № 06-14/10 та додатків до нього, складеного за результатом державного фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій зазначених документів.

Вказані вище документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, кримінального провадження у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Вилучення зазначених документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, а також для перевірки усіх версій події та встановлення осіб, в діях яких можливі ознаки вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, зазначені документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення копій зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню за № 72026161000000002 від 14.01.2026 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл групі прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 72026161000000002 від 14.01.2026, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 та детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , на проведення тимчасового доступу до речей і документів, а саме до матеріалів аудиторського звіту від 20.11.2023 № 06-14/10 та додатків до нього, складеного за результатом державного фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій зазначених документів.

Зобов`язати представника ІНФОРМАЦІЯ_9 , надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1