№ 1384032, 19.06.2007, Koroliovskyi District Court of Zhytomyr City

Справа № 4-405/2007

ПОСТАНОВА

19 червня 2007 року                                                                                           м. Житомир

Суддя Королівського районного суду м. Житомира Котік Т.С. з участю прокурора Гордієнка В.І.

розглянувши подання старшого слідчого відділу прокуратури Житомирської області про надання дозволу на

проведення  позапланової  виїзної перевірки  дотримання  вимог  податкового,  валютного     та  іншого

законодавства ТОВ "Флагмер М" по кримінальній справі №085002/07,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ "Флагмер М" по кримінальній справі №085002/07.

В поданні зазначив, що прокуратурою Житомирської області порушено кримінальну справу відносно службових осіб ТОВ "Флагмер М" за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 205 ч.2; 209 ч.3; 358 ч.2; 358 ч.3; 366 ч.1КК України.

Проведеним розслідуванням встановлено, що невстановлені особи без мети здійснювати підприємницьку діяльність протягом листопада 2004 - січня 2005 року через підставних осіб зареєстрували у виконавчому комітеті Житомирської міської ради ТОВ "Флагмер М", ТОВ "Клнема-трейд" та ТОВ "Комп'ютер-комплект"

Протягом 2005-2006 років ці ж особи, діючи від імені вказаних суб'єктів господарювання, використовуючи їх розрахункові рахунки у банківських установах, з метою приховання незаконного походження грошових коштів та їх. легалізації, провели ряд незаконних фінансових операцій та перерахувавши кошти на розрахункові рахунки суб'єктів підприємницької діяльності - фізичних осіб в розмірі понад 10,6 млн. грн., в подальшому зняли їх з рахунків готівкою.

З метою приховання такої незаконної діяльності вказані особи на протязі 2005 - 2006 років вносили до офіційних документів - податкової звітності, зокрема податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток недостовірні дані про здійснення господарської діяльності ТОВ "Флаглер М" і подавали їх до ДШ в м. Житомирі.

В той же час, службові особи ДШ в м. Житомирі, порушуючи вимоги ст.10 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" під час проведення перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ "Комп'ютер-комплекс" та ТОВ "Флаглер М" підробили офіційні документи, а саме внесли за відомо недостовірні дані до актів про результати виїзних планових перевірок ТОВ "Комп'ютер-комплект" № 458\2301\33385076 від 31.01.2006 року та ТОВ "Флатер М" № 1887\23-1\33253739\0110 від 11.07.2006 року.

Слідчий вказує, що в ході досудового слідства виникла необхідність для призначення та проведення позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ "Флагмер М".

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що є всі підстави для надання дозволу на призначення проведення позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ "Флагмер М".

На підставі викладеного та керуючись ст. 11-1 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" ст.66 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовільнити, призначити по кримінальній справі №085002\07 позапланову позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ "Флагмер М".

На вирішення перевірки поставити наступні запитання: правильність ведення ТОВ "Флагмер М" податкового обліку та правильність обчислення, повноти і своєчасної сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов'язкових платежів), неподаткових доходів, встановлених законодавством, а також    дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 31.01.2005 року по 30.09.2005 року, відповідність вимогам законів акту перевірки дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ "Флагмер М" 1887/231/33253739/0110 від 11.07.2006року достовірність викладених в акті висновків,

чи призвели в акті недостовірні висновки та недостовірні дані до ненадходження до бюджетів сум податків та зборів (обов'язкових платежів), та на яку суму.

Проведення перевірки доручити працівникам    державної податкової адміністрації а Житомирській

області в період з 25.06.2007 року  протягом 10 робочих днів.

Постанова оскарженню не підлягає..