Decision № 13683243, 25.01.2011, Holosiivskyi District Court of Kyiv City

2-о-47/11

Р І Ш Е Н Н Я

Іменем України

25.01.2011 року Голосіївський районний суд м. Києва у складі

головуючого судді Шевченко Т.М.

з участю секретаря Загорулько Т.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві цивільну справу за заявою

Державної податкової інспекції у Кіровському районі м. Донецька, заінтересовані особи –ТОВ „Гранд продукт»та ТОВ КБ «Арма», про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної особи, -

в с т а н о в и в:

заявник ДПІ у Кіровському районі м. Донецька звернувся у суд із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю стосовно ТОВ «Гранд продукт»шляхом надання ТОВ КБ «Арма» відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунку № 26004611 (євро) та на рахунку № 26004611 (українська гривня), на рахунку № 26004611 (долар США) з обов’язковим зазначенням підприємств-контрагентів, кодом ЄДРПОУ та призначення платежу. В обґрунтування своїх вимог заявник посилається на те, що 10.09.2010 р. начальником ДПІ у Кіровському районі м. Донецька було видано направлення № 463 на проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Гранд Продукт». Однак співробітниками ДПІ було встановлено, що за юридичною адресою підприємство не знаходиться, про що було складено відповідний акт № 141/23-2/35484558 від 10.09.2010 р. Фактично провести планову документальну перевірку підприємства неможливо, у зв’язку з незнаходженням підприємства за юридичною адресою. Розкриття банківської таємниці дасть можливість перевірити взаємовідносини підприємства з іншими суб’єктами господарювання та упередити виникнення різноманітних схем ухилення від оподаткування та незаконного формування фінансових результатів діяльності підприємства, а також вирахувати розмір валових доходів, а відтак і суми податку на прибуток та ПДВ, які повинні були бути внесені до Державного бюджету за результатами господарської діяльності ТОВ «Гранд продукт».

В судове засідання заявник не забезпечив явку свого представника, хоча про час та місце розгляду справи був повідомлений судом.

Заінтересована особа–ТОВ „Гранд продукт» в судове засідання не забезпечила явку свого представникав, хоча про час та місце розгляду справи був повідомлений судом.

Представник заінтересованої особи - ТОВ КБ «Арма» в судовому зсідання не заперечувала проти задовоення заяви.

Вислухавшм пояснення заінтересованої особи та дослідивши матеріали справи, суд вважає, що зазначена заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Порядок розкриття банківської таємниці визначений ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність ”.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 62 цього Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Статтею 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні»визначені права органів державної податкової служби.

Пунктом 1 частини першої зазначеної статті передбачено право органу державної податкової служби здійснювати документальні невиїзні перевірки (на підставі поданих податкових декларацій, звітів та інших документів, пов’язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов’язкових платежів) незалежно від способу їх подачі), а також планові та позапланові виїзні перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування і сплати податків та зборів (обов’язкових платежів), додержання валютного законодавства юридичними особами, їх філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами, що не мають статусу юридичної особи, а також фізичними особами, які мають статус суб’єктів підприємницької діяльності чи не мають такого статусу, на яких згідно із законами України покладено обов’язок утримувати та/або сплачувати податки і збори (обов’язкові платежі), крім Національного банку України та його установ.

За пунктом 5 частини 1 статті 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні»органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України „Про банки та банківську діяльність ”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду –про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

Звертаючись із заявою, ДПІ у Кіровському районі м. Донецька посилається на невиконання вимог законодавства ТОВ „Гранд-продукт” та ненадання останнім документів фінансово-господарської діяльності для перевірки.

За таких підстав, суд вважає, що заява ДПІ у Кіровському районі м. Донецька підлягає задоволенню, а тому необхідно зобов’язати ТОВ КБ «Арма» розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, стосовно ТОВ «Гранд продукт»шляхом надання баком відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунку № 26004611 (євро) та на рахунку № 26004611 (українська гривня), на рахунку № 26004611 (долар США) за період з часу відкриття рахунку по 25.01.2011 р. з обов’язковим зазначенням підприємств-контрагентів, кодом ЄДРПОУ та призначення платежу.

На підставі ст. 367 ч. 1 п. 6 ЦПК України допустити негайне виконання рішення суду.

Керуючись ст.ст. 10, 30, 60, 212, 213 та 287-290 ЦПК України, суд -

в и р і ш и в:

Заяву задовольнити.

Зобов’язати ТОВ КБ «Арма», МФО 380300, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, стосовно ТОВ «Гранд продукт»шляхом надання баком відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунку № 26004611 (євро) та на рахунку № 26004611 (українська гривня), на рахунку № 26004611 (долар США) за період з часу відкриття рахунку по 25.01.2011 р. з обов’язковим зазначенням підприємств-контрагентів, кодом ЄДРПОУ та призначення платежу.

Рішення підлягає негайному виконанню. Апеляційна скарга на рішення суду подається протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Суддя