№ 13623615, 14.01.2011, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа №4-6/2011 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2011 рокуОрджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя в складі: головуючого - судді Прокопчук Т.С., при секретарі Якимовій О.С., за участю прокурора Лавренко І.В., адвоката ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду скаргу ОСОБА_2 на постанову ст. слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Літвиненко А.М. від 19.10.2010 року про порушення кримінальної справи стосовно нього за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2 22.10.2010 року звернувся до суду зі скаргою на постанову ст.слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Літвиненко А.М. від 19.10.2010 року про порушення кримінальної справи стосовно нього за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України . Вважає, що при вирішенні питання про порушення кримінальної справи не дотримані вимоги чинного законодавства, справа порушена при відсутності достатніх підстав і приводів, а тому просить зупинити слідчі дії на час розгляду справи, зазначену постанову скасувати як незаконну.

Постановлена по скарзі постанова скасована, справа направлена на новий судовий розгляд.

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_1 підтримав доводи скарги, просить постанову від 19.10.2010 року про порушення кримінальної справи стосовно ОСОБА_2 по ст.212 ч.3 КК України скасувати як незаконну.

Дослідивши матеріали дослідчої перевірки кримінальної справи №781001, які стали підставою для порушення кримінальної справи, заслухавши висновок прокурора , який вважає, що скаргу варто залишити без задоволення, суд вважає скаргу не підлягаючою задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з вимогами ст. ст.94 ч.2, 98 КПК України кримінальна справа може бути порушена тільки в тих випадках, коли є достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину і при наявності приводів і підстав, зазначених у статті 94 КПК України; якщо на момент порушення кримінальної справи встановлено особу, яка вчинила злочин, кримінальну справу повинно бути порушено щодо цієї особи.

Рішення про порушення кримінальної справи за ознаками ст.212 ч.3 КК України прийнято 19.10.2010 року уповноваженою особою - ст.слідчим ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Літвиненко А.М. при наявності приводів і підстав, передбачених ст.94 КПК України ,а саме : матеріалів дослідчої перевірки, із яких вбачається, що ст. ОУР з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Каблуков А.А. безпосередньо виявив ознаки злочину чст.212 ч.3 КК України в діях генерального директора ВАТ «Запоріжжяобленерго» ОСОБА_2, про що свідчить його рапорт,зареєстрований в КОІЗП 1.03.2010 року за №10.

Проведеною виїздною позаплановою документальною перевіркою ВАТ «Запоріжжяобленерго»податковими органами з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 1.01.2008 року по 31.01.2010 року встановлено, що ВАТ «Запоріжжяобленерго», генеральним директором якого є ОСОБА_2, порушені вимоги податкового законодавства за зазначений період часу при взаємовідносинах з ТОВ «Буделектроіндустрія», не сплачені податок на додану вартість та податок на прибуток в розмірі 1514676 гр. 98 коп.

Зазначені порушення чинного законодавства з боку ОСОБА_2 підтверджені поясненнями ОСОБА_5,ОСОБА_6,ОСОБА_7,ОСОБА_8,ОСОБА_9, вироком Орджонікідзевіського райсуду м.Запоріжжя від 12.05.2010 року,яким встановлена фіктивність ТОВ «Буделектроіндустрія», та визнано винними осіб, які зареєстрували підприємство по ст.205 ч.2 КК України, первинними документами ВАТ «Запоріжжяобленерго», в тому числі договорами та актами виконання підрядних робіт з ТОВ «Буделектроіндустрія», журналами обліку робіт по нарядах і розпорядженнях, проекти виконаних робіт , економічним дослідженням №65\10 від 16.10.2010 року, актом виїзної позапланової документальної перевірки ВАТ «Запоріжжяобленерго»№394\-8-05\00130926 від 14.09.2010 року , по результатам перевірки донараховано несплачені суми ПДВ та податку на прибуток підприємства податковими повідомленням-рішеннями за №0001270805/0 від 24.09.2010 року, та №0001280805/0 від 24.09.2010 року у розмірі 1514676 гр. 98 коп., яка є особливо великим розміром та підлягала сплаті до державного бюджету.

Вказаних матеріалів достатньо щоб дійти висновку про те, що в діях ОСОБА_2 вбачаються ознаки ч.3 ст.212 КК України, яка передбачає відповідальність за умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Доказування наявності умислу при здійсненні злочину, обставин, які свідчать про відсутність складу злочину, або інші передбачені законом обставини, які можуть зробити неможливим подальше розслідування справи, проводиться в передбаченому чинним кримінально - процесуальним законодавством порядку в ході досудового слідства слідчими органами.

Викладене свідчить, що підстав для скасування постанови ст.слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Літвиненко А.М. від 19.10.2010 року - не вбачається.

Керуючись ст.236-8 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу ОСОБА_2 на постанову ст.слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Літвиненко А.М. від 19.10.2010 року про порушення кримінальної справи стосовно нього за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України - залишити без задоволення.

Слідчі дії по кримінальній справі - відновити.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області на протязі 7 діб.

Суддя : Т.С.Прокопчук