№ 135760421, 10.04.2026, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №760/5880/26

3/760/2579/26

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 квітня 2026 року місто Київ

Суддя Солом`янського районного суду м. Києва Верещінська І.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ; на дату переміщення через митний кордон України та митного оформлення товарів - директор ТОВ «МАГНУС УНІО» (код ЄДРПОУ 42308856, Україна, 65045, м. Одеса, вул. Жуковського, буд. 33, кв. (офіс) 803), за ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В:

04 березня 2026 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 1108/UA100000/2025 про порушення митних правил від 02 грудня 2025 року 14.05.2024 року, в рамках укладеного контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022 між латвійською компанією «TWT Group, SIA» та українською компанією ТОВ «МАГНУС УНІО» в особі директора ОСОБА_1 , з Німеччини на митну територію України у вантажному автомобілі з р.н.з. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , через митний кордон України у міжнародному пункті пропуску «Ягодин - Дорогуск» митного поста «Ягодин» Волинської митниці ввезено товар «aвтомобільний флексітанк з покриттям для підлоги «PHILTON - FLEXI TRAILER SET 8KL 2 PLY T/FILL 3» BALL VALVES + F/MAT». Серійні номери: 316434-001 - 316434-224. Кількість - 224 штук. Резервуар ємністю - 8000 л з верхнім наливом/зливом для наливу, транспортування та зберігання рідин. Торгівельна марка: PPC PHILTON. Виробник: PHILTON POLYTHENE CONVERTERS, LTD. Країна походження: CN», вагою брутто - 5 769,68 кг, вартістю - 32 928 доларів США.

Після прибуття у зону діяльності Київської митниці, з метою здійснення митного оформлення та випуску у вільний обіг ввезеного товару, декларантом ФОП ОСОБА_2 , до відділу митного оформлення № 1 митного посту «Чайки» подано електронну митну декларацію від 16.05.2024 № 24UA100380318796U6.

Переміщення вказаного товару через митний кордон України та його митне оформлення за вказаною вище митною декларацією здійснено із наданням товаросупровідних документів без яких не можливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, а саме: контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022 між латвійською компанією «TWT Group, SIA» та українською компанією ТОВ «МАГНУС УНІО», укладеного в особі директора ОСОБА_1 , додатку до контракту від 08.05.2024 № 15 підписаного ОСОБА_1 , інвойсу від 08.05.2024 № TWT0805, виставленого вказаною латвійською компанією до українського підприємства на зазначений товар, а також інших, необхідних для здійснення митного контролю та митного оформлення документів, які зазначені в графі 44 вказаної вище митної декларації.

Відповідно до інформації, яка міститься в електронній митній декларації від 16.05.2024 № 24UA100380318796U6 та товаросупровідних документах встановлено, що контрактоутримувачем є компанія «TWT Group, SIA» (Ziemelu iela 4, Marupe LV-1053, LatviaLV40203265450, Латвійська Республіка), а одержувачем та особою, відповідальною за фінансове врегулювання є ТОВ «МАГНУС УНІО».

Заявлений до митного оформлення за електронною митною декларацією від 16.05.2024 № 24UA100380318796U6 товар «aвтомобільний флексітанк з покриттям для підлоги «PHILTON - FLEXI TRAILER SET 8KL 2 PLY T/FILL 3» BALL VALVES + F/MAT». Серійні номери: 316434-001 - 316434-224. Кількість - 224 штук. Резервуар ємністю - 8000 л з верхнім наливом/зливом для наливу, транспортування та зберігання рідин. Торгівельна марка: PPC PHILTON. Виробник: PHILTON POLYTHENE CONVERTERS, LTD. Країна походження: CN», фактурною вартістю 32 928 доларів США, ввезений на умовах поставки FCA - Forst (Німеччина), після здійснення митного оформлення був випущений у вільний обіг.

Листом Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби України від 18.11.2025 № 26/26-04/7/2555 до Київської митниці, у зв`язку з наявними фактами митних оформлень товарів в рамках контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022 ТОВ «МАГНУС УНІО» в зоні діяльності митниці, надіслано копію запиту, направленого на звернення Одеської митниці, та копії матеріалів відповідей митних органів Латвійської Республіки.

З отриманих матеріалів встановлено наступне.

З метою з`ясування питання про автентичність документів, поданих митним органам України ТОВ «МАГНУС УНІО» Державною митною службою України за зверненням Одеської митниці, в тому числі й щодо автентичності контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022, направлено запит від 02.09.2025 № 26/26-04/11/1991 до митних органів Латвійської Республіки.

Митними органами Латвійської Республіки на запит Держмитслужби від 02.09.2025 № 26/26-04/11/1991 листом від 29.09.2025 № P021-5.3/27.5.4/8135 надано відповідь (вх. Держмитслужби від 29.09.2025 № 27767/11/26) в якій зазначено, що Національне митне бюро ДПС не має інформації щодо укладеного контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022 між латвійською компанією «TWT Group, SIA» та українською компанією ТОВ «МАГНУС УНІО».

Митними органами Латвійської Республіки листом від 08.10.2025 № Р021-5.3/27.5.4/8436 на запит від 02.09.2025 № 26/26-04/11/1991 надано додаткову відповідь (вх. Держмитслужби України від 09.10.2025 № 29111/11/26).

До вказаної додаткової відповіді митні органи Латвійської Республіки долучили наявні в компанії «TWT Group, SIA» дійсні укладені контракти між латвійською та українською компаніями, а саме: контракт від 02.12.2021 № 02122021, та контракти на транспортування та логістику від 14.12.2022 № 1412-2/LP, від 10.04.2024 № 1004-1/DK.

Вищезазначеним листом митні органи Латвійської Республіки повідомили про те, що контракт від 02.12.2022 № TWT-02122022, який вказаний у запиті Держмитслужби України від 02.09.2025 №26/26-04/11/1991, не є автентичним.

Отже, митні органи Латвійської Республіки не спростували відомості, зазначені в листі від 08.10.2025 № Р021-5.3/27.5.4/8436 про не автентичність контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022 між компанією «TWT Group, SIA» (Латвія) та ТОВ «МАГНУС УНІО», натомість зазначили, що компанія «TWT Group, SIA» (Латвія) підтвердила лише факт укладання контракту від 02.12.2021 № TWT-02122021 із ТОВ «МАГНУС УНІО».

Офіційно митні органи Латвійської Республіки підтвердили факт укладання та автентичності лише контракту від 02.12.2021 № TWT-02122021, та повідомили про не автентичність контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022.

Таким чином, за результатом опрацювання інформації, наданої митними органами Латвійської Республіки, встановлено, що компанія «TWT Group, SIA» не укладала контракт від 02.12.2022 № TWT-02122022 на купівлю-продаж з ТОВ «МАГНУС УНІО», надісланий для перевірки контракт є не автентичний, тобто він є підробленим або одержаним незаконним шляхом.

Відповідно до інформації з інтернету (opendatabot.ua) на момент переміщення через митний кордон України та митного оформлення вказаних товарів керівникомТОВ «МАГНУС УНІО» був ОСОБА_1 .

Згідно з карткою обліку ТОВ «МАГНУС УНІО» № 500/2018/30414, ОСОБА_1 є керівником.

Таким чином, з протоколу про порушення митних правил №1108/UA100000/2025 від 02.12.2025, слідує, що керівник ТОВ «МАГНУС УНІО» ОСОБА_1 вчинив дії, спрямовані на переміщення 14 травня 2024 року товарів на суму 1 304 594 гривень 19 копійок через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів або документів одержаним незаконним шляхом, а саме: контракту від 02 грудня 2022 року № TWT-02122022.

Представник Київської митниці у судовому засіданні пояснив, що ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв`язку з чим щодо останнього складено протокол про порушення митних правил № 1108/UA100000/2025 за ч. 1 ст. 483 МК України. Зазначив, що в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки порушення митних правил передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів або документів одержаним незаконним шляхом, а саме: контракту від 02 грудня 2022 року № TWT-02122022.

Захисник ОСОБА_1 у судове засідання не з`явився, просив врахувати подані ним письмові пояснення.

З письмових пояснень захисника Данилюка І.О. вбачається, що він заперечує проти притягнення останнього до адміністративної відповідальності. Зазначає, що товар не вивозився з території Латвії та не проходив там митний контроль. Таким чином, Митна служба Латвії не має відомостей про укладений Контракт між TWT Group SIA та ТОВ «Магнус УНІО». Зазначена партія товару була ввезена на територію Європейського Союзу в режимі транзиту Т1 і в подальшому вивезена за межі Європейського Союзу в режимі транзиту Т1. Підтвердженням цього є наявна транзитна декларація Т1 з номером MRN: 24DE360376483537J5, оформлена в Німеччині.

Зі змісту Афідевіту Германіса Сочівко (директор TWT Group SIA) від 14 січня 2026 року, посвідченого Інесою Мороз , вбачається, що TWT Group SIA працює із ТОВ «Магнус УНІО» з 2021 року. За цей період між ними було укладено 7 контрактів та 7 Додатків до них та 7 інвойсів, які перелічені в Афідевіті. Контракт № TWT-02122022 від 02 грудня 2022 року (він згадується в Афідевіті під № 4), і є таким, який зазначений в протоколі. Також, в Афідевіті директор TWTGroup SIA Германіс Сочівко заявляє, що всі контракти із ТОВ «Магнус УНІО» укладалися за допомогою електронної пошти, що є поширеною практикою в міжнародній торгівлі, а ТОВ «Магнус УНІО» повністю виконало свої зобов`язання перед TWT Group SIA , яке не має претензій до свого контрагента.

Крім того, до компанії TWTGroup SIA було направлено адвокатський запит із проханням підтвердити або спростувати факт укладення Контракту № TWT-02122022 від 02 грудня 2022 року. З відповіді TWT Group SIA на адвокатський запит від 26 грудня 2025 року вбачається, що TWT Group SIA підтвердили факт укладення Контракту, а також додали до відповіді засвідчені копії Контракту.

ТОВ «Магнус Уніо» має відкриті рахунки в іноземній валюті в АТ «ПроКредит Банк». Тому для виконання своїх зобов`язань перед іноземним постачальником - TWT Group SIA - ТОВ «Магнус Уніо» було надано до АТ «ПроКредит Банк» повний пакет документів, включаючи Контракт № TWT-02122022 від 02 грудня 2022 року. АТ «ПроКредит Банк» ретельно перевірив всі надані документи та виконав заявку ТОВ «Магнус Уніо» на купівлю іноземної валюти (євро) та в подальшому здійснив переказ грошових коштів в іноземній валюті на користь TWT Group SIA. Загалом за час співпраці ТОВ «Магнус Уніо» із TWT Group SIA в період з 01 січня 2023 року по 24 грудня 2025 року було перераховано на користь TWT Group SIA грошових коштів на суму 683,218.00 євро та 1,116,487.28 доларів США, що підтверджується довідкою АТ «ПроКредит Банк» № 24-12-25/1/5 від 24 грудня 2025 року. Просить закрити провадження у справі у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу та події порушення митних правил.

Заслухавши пояснення представника Держмитслужби, розглянувши отримані матеріали, суд приходить до наступного.

Встановлено, що в рамках укладеного контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022 між латвійською компанією «TWT Group, SIA» та українською компанією ТОВ «МАГНУС УНІО» в особі директора ОСОБА_1 , з Німеччини на митну територію України у вантажному автомобілі з р.н.з. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , через митний кордон України у міжнародному пункті пропуску «Ягодин - Дорогуск» митного поста «Ягодин» Волинської митниці ввезено товар «aвтомобільний флексітанк з покриттям для підлоги «PHILTON - FLEXI TRAILER SET 8KL 2 PLY T/FILL 3» BALL VALVES + F/MAT». Серійні номери: 316434-001 - 316434-224. Кількість - 224 штук. Резервуар ємністю - 8000 л з верхнім наливом/зливом для наливу, транспортування та зберігання рідин. Торгівельна марка: PPC PHILTON. Виробник: PHILTON POLYTHENE CONVERTERS, LTD. Країна походження: CN», вагою брутто - 5 769,68 кг, вартістю - 32 928 доларів США.

Після прибуття у зону діяльності Київської митниці, з метою здійснення митного оформлення та випуску у вільний обіг ввезеного товару, декларантом ФОП ОСОБА_2 , до відділу митного оформлення № 1 митного посту «Чайки» подано електронну митну декларацію від 16.05.2024 № 24UA100380318796U6.

Переміщення вказаного товару через митний кордон України та його митне оформлення за вказаною вище митною декларацією здійснено із наданням товаросупровідних документів без яких не можливо отримати дозвіл на переміщення через митний кордон та дозвіл на проведення митного оформлення товарів, а саме: контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022 між латвійською компанією «TWT Group, SIA» та українською компанією ТОВ «МАГНУС УНІО», укладеного в особі директора ОСОБА_1 , додатку до контракту від 08.05.2024 № 15 підписаного ОСОБА_1 , інвойсу від 08.05.2024 № TWT0805, виставленого вказаною латвійською компанією до українського підприємства на зазначений товар, а також інших, необхідних для здійснення митного контролю та митного оформлення документів, які зазначені в графі 44 вказаної вище митної декларації.

Відповідно до інформації, в електронній митній декларації від 16.05.2024 № 24UA100380318796U6 та товаросупровідних документах встановлено, що контрактоутримувачем є компанія «TWT Group, SIA» (Ziemelu iela 4, Marupe LV-1053, LatviaLV40203265450, Латвійська Республіка), а одержувачем та особою, відповідальною за фінансове врегулювання є ТОВ «МАГНУС УНІО».

Заявлений до митного оформлення за електронною митною декларацією від 16.05.2024 № 24UA100380318796U6 товар «aвтомобільний флексітанк з покриттям для підлоги «PHILTON - FLEXI TRAILER SET 8KL 2 PLY T/FILL 3» BALL VALVES + F/MAT». Серійні номери: 316434-001 - 316434-224. Кількість - 224 штук. Резервуар ємністю - 8000 л з верхнім наливом/зливом для наливу, транспортування та зберігання рідин. Торгівельна марка: PPC PHILTON. Виробник: PHILTON POLYTHENE CONVERTERS, LTD. Країна походження: CN», фактурною вартістю 32 928 доларів США, ввезений на умовах поставки FCA - Forst (Німеччина), після здійснення митного оформлення був випущений у вільний обіг.

Листом Департаменту міжнародної взаємодії Держмитслужби України від 18.11.2025 № 26/26-04/7/2555 до Київської митниці, у зв`язку з наявними фактами митних оформлень товарів в рамках контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022 ТОВ «МАГНУС УНІО» в зоні діяльності митниці, надіслано копію запиту, направленого на звернення Одеської митниці, та копії матеріалів відповідей митних органів Латвійської Республіки.

З отриманих матеріалів встановлено наступне.

З метою з`ясування питання про автентичність документів, поданих митним органам України ТОВ «МАГНУС УНІО» Державною митною службою України за зверненням Одеської митниці, в тому числі й щодо автентичності контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022, направлено запит від 02.09.2025 № 26/26-04/11/1991 до митних органів Латвійської Республіки.

Митними органами Латвійської Республіки на запит Держмитслужби від 02.09.2025 № 26/26-04/11/1991 листом від 29.09.2025 № P021-5.3/27.5.4/8135

надано відповідь (вх. Держмитслужби від 29.09.2025 № 27767/11/26) в якій зазначено, що Національне митне бюро ДПС не має інформації щодо укладеного контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022 між латвійською компанією «TWT Group, SIA» та українською компанією ТОВ «МАГНУС УНІО».

Митними органами Латвійської Республіки листом від 08.10.2025 № Р021-5.3/27.5.4/8436 на запит від 02.09.2025 № 26/26-04/11/1991 надано додаткову відповідь (вх. Держмитслужби України від 09.10.2025 № 29111/11/26).

До вказаної додаткової відповіді митні органи Латвійської Республіки долучили наявні в компанії «TWT Group, SIA» дійсні укладені контракти між латвійською та українською компаніями а саме: контракт від 02.12.2021 № 02122021, та контракти на транспортування та логістику від 14.12.2022 № 1412-2/LP, від 10.04.2024 № 1004-1/DK.

Вищезазначеним листом митні органи Латвійської Республіки повідомили про те, що контракт від 02.12.2022 № TWT-02122022, який вказаний у запиті Держмитслужби України від 02.09.2025 №26/26-04/11/1991, не є автентичним.

Отже, митні органи Латвійської Республіки не спростували відомості, зазначені в листі від 08.10.2025 № Р021-5.3/27.5.4/8436 про не автентичність контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022 між компанією «TWT Group, SIA» (Латвія) та ТОВ «МАГНУС УНІО», натомість зазначили, що компанія «TWT Group, SIA» (Латвія) підтвердила лише факт укладання контракту від 02.12.2021 № TWT-02122021 із ТОВ «МАГНУС УНІО».

Офіційно митні органи Латвійської Республіки підтвердили факт укладання та автентичності лише контракту від 02.12.2021 № TWT-02122021, та повідомили про не автентичність контракту від 02.12.2022 № TWT-02122022.

02 грудня 2025 року стосовно ОСОБА_1 , як директора ТОВ «МАГНУС УНІО», складено протокол про порушення митних правил № 1108/UA100000/2025 за ч. 1 ст. 483 МК України за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товарів, підроблених документів або документів одержаним незаконним шляхом, а саме: контракту від 02 грудня 2022 року № TWT-02122022.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Суб`єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Захисник Данилюк І.О. у письмових поясненнях, заперечуючи проти доводів Київської митниці, викладених у протоколі про порушення митних правил, зазначив про те, що зі змісту протоколу вбачається, що задекларований товар «aвтомобільний флексітанк з покриттям для підлоги «PHILTON - FLEXI TRAILER SET 8KL 2 PLY T/FILL 3» BALL VALVES + F/MAT». Серійні номери: 316434-001 - 316434-224. Кількість - 224 штук. Резервуар ємністю - 8000 л з верхнім наливом/зливом для наливу, транспортування та зберігання рідин. Торгівельна марка: PPC PHILTON. Виробник: PHILTON POLYTHENE CONVERTERS, LTD. Країна походження: CN», вагою брутто - 5 769,68 кг, вартістю - 32 928 доларів США був придбаний ТОВ «Магнус Уніо» на умовах поставки FCA- Fort (Німеччина), після здійснення митного оформлення був випущений у вільний обіг. Умови поставки FCA (Free Carrier/Франко-перевізник) означають, що продавець відповідає за доставку товару, пройденого експортне митне очищення, до вказаного покупцем місця (терміналу, складу, аеропорту), де він передає його перевізнику, найнятому покупцем; з цього моменту всі ризики та витрати, пов`язані з подальшим транспортуванням, переходять на покупця, який відповідає за завантаження та імпортне оформлення. Таким чином, товар не вивозився з території Латвії та не проходив там митний контроль. Таким чином, Митна служба Латвії не має відомостей про укладений Контракт між TWT Group SIA та ТОВ «Магнус Уніо». Зазначена партія товару була ввезена на територію Європейського Союзу в режимі транзиту Т1 і в подальшому вивезена за межі Європейського Союзу в режимі транзиту Т1. Підтвердженням цього є наявна транзитна декларація Т1 з номером MRN: 24DE360376483537J5, оформлена в Німеччині.

Захисником Данилюком І.О. надано суду Афідевіт від 14 січня 2026 року від Германіса Сочівко , який є директором TWT Group SIA, посвідчений присяжним нотаріусом Риги Інесою Мороз.

З вказаного Афідевіту вбачається, що TWT Group SIA працює із ТОВ «Магнус Уніо» з 2021 року, і за цей період між ними було укладено декілька Контрактів, 7 Додатків до Контрактів та 7 інвойсів до них, які перелічені в Афідевіті. Контракт № TWT-02122022 від 02 грудня 2022 року (він згадується в Афідевіті під № 4), а також Додаток № 15Flex від 05 травня 2024 року та Інвойс № TWT0805 від 08 травня 2024 року, які зазначені в протоколі. Також, в Афідевіті директор TWTGroup SIA Германіс Сочівко заявляє, що всі контракти із ТОВ «Магнус Уніо» укладалися за допомогою електронної пошти, що є поширеною практикою в міжнародній торгівлі, а ТОВ «Магнус Уніо» повністю виконало свої зобов`язання перед TWT Group SIA , яке не має претензій до свого контрагента.

З відповіді TWT Group SIA на адвокатський запит від 26 грудня 2025 року вбачається, що TWT Group SIA підтвердили факт укладення Контракту, а також додали до відповіді засвідчені копії Контракту.

Крім того, з письмових пояснень захисника Данилюка І.О. вбачається, що ТОВ «Магнус Уніо» має відкриті рахунки в іноземній валюті в АТ «ПроКредит Банк».

Для виконання своїх зобов`язань перед іноземним постачальником - TWT Group SIA - ТОВ «Магнус Уніо» було надано до АТ «ПроКредит Банк» повний пакет документів, включаючи Контракт № TWT-02122022 від 02 грудня 2022 року.

АТ «ПроКредит Банк» перевірив всі надані документи та виконав заявку ТОВ «Магнус Уніо» на купівлю іноземної валюти (євро) та в подальшому здійснив переказ грошових коштів в іноземній валюті на користь TWT Group SIA.

Загалом за час співпраці ТОВ «Магнус Індастріал» із TWT Group SIA в період з 01 січня 2023 року по 24 грудня 2025 року було перераховано на користь TWT Group SIA грошових коштів на суму 683,218.00 євро та 1,116,487.28 доларів США, що підтверджується довідкою АТ «ПроКредит Банк» № 24-12-25/1/5 від 24 грудня 2025 року.

З листа Державної податкової служби Республіки Латвія від 05 березня 2026 року, вбачається, що компанія TWT Group SIA підтвердила, що компанії ТОВ «МАГНУС УНІО» та ТОВ «МАГНУС ІНДАСТРІАЛ» повністю виконали свої зобов`язання по відношенню до компанії TWT Group SIA, і компанія TWT Group SIA підтверджує, що вона не має претензій до зазначених компаній.

З листа компанії TWT Group SIA від 26 грудня 2025 року, наданого Державній податковій службі Республіки Латвія та Державній митній службі України, встановлено, що компанія TWT Group SIA працює з ТОВ «МАГНУС УНІО» з 2021 року. З цими товариствами ними було укладено декілька контрактів (договорів), зокрема, контракт № TWT-02122022 від 12 грудня 2025 року.

Таким чином, матеріали справи не містять доказів на підтвердження того, що товари були переміщені ТОВ «МАГНУС УНІО», керівником якого є ОСОБА_1 , на підставі підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

Навпаки, з належних та допустимих доказів що містяться в матеріалах справи вбачається, що такий контракт був укладений.

Будь-яких доказів на підтвердження обставин, викладених у протоколі, суду не надано та не зазначено про наявність таких доказів. Не надано і належних доказів на підтвердження наявності у ОСОБА_1 прямого умислу на вчинення дій, відповідальність за які, передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

У матеріалах справи відсутні та не надавались у судовому засіданні будь-які дані чи належні докази на підтвердження того, що ОСОБА_1 вчинив протиправні дії та має нести відповідальність за дії, що були спрямовані на приховування від митного контролю та утворювали об`єктивну сторону правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути почато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

З огляду на відсутність достовірних і достатніх відомостей про вчинення ОСОБА_1 адміністративного правопорушення та враховуючи вимоги закону, що сумніви мають трактуватись на користь притягуваного до відповідальності, вбачається, що в діях ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України, а тому провадження у справі підлягає закриттю.

Керуючись статтями 458, 483, 527-529 МК України, статтями 9, 247, 283, 284, 294 КпАП України,

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження в справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України у зв`язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя І.В.Верещінська