Decision № 1348954, 09.04.2007, Oleksandrivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Zaporizhzhia City)

Справа №2о-113/07

РІШЕННЯ ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2007 року                                                              м.Запоріжжя

Жовтневий районний суд м.Запоріжжя у складі:

головуючого судді: Стратій Є.В.

при секретарі:Мороз Н.І.

розглянув цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Комунарському районі м. Запоріжжя, зацікавлена особа: Товариство з обмеженою відповідальністю «Юта-Трейд 5», банк Філія ЗАТ «ОТП БАНК» в м. Запоріжжі про розкриття банківської таємниці,

Встановив: Державна податкова інспекція у Комунарському районі м. Запоріжжя звернулася до суду з зазначеною заявою, вказуючи, що ТОВ «Юта-Трейд 5» зареєстроване 23.06.05 року за № 2184 у Комунарському ДГП. Підприємством відкриті розрахункові рахунки в наступних установах банків: р\р 26004201307009 в Філії ЗАТ «ОТП БАНК» м. Запоріжжя, МФО 313872, дата відкриття 01.08.2005 року.

28.03.007 року від державного реєстратора надійшов лист щодо внесення відомостей про відсутність за місцезнаходженням, яким підтверджено факт відсутності ТОВ «Юта - Трейд 5» за юридичною адресою.

Дані обставини позбавляють ДПІ у Комунарському районі, встановити відповідність фінансово - господарської діяльності ТОВ «Юта -Трейд 5»вимогам податкового законодавства, як в частині нарахування та сплати податків і зборів до бюджету.

В судове засідання представник ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя не з'явивсь, про час та місце розгляду справи повідомлявсь завчасно належним чином.

Представник відповідача в судове засідання не з'явивсь, про час та місце розгляду справи належним чином повідомлявсь завчасно, причини неявки суду не повідомив.

Згідно п. 2 ст. 289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважної причини заявника та (або) особи, відносно якої вимагається розкриття банківської таємниці, або їх представника не являється перешкодою для розгляду справи.

Згідно п. 1 ст. 289 ЦПК України, справа про розкриття банківської інформації, яка містить банківську таємницю, у випадках, коли справа розглядається з ціллю охорони державних інтересів та національної безпеки - розглядається без участі банку.

Згідно з ч.1 ст.12 Закону України "Про систему оподаткування" №1251-ХП від 25.06.1991р. (зі змінами та доповненнями) встановлено, що фінансові установи зобов'язані подавати органам державної податкової служби на їх письмовий запит відомості про наявність і рух коштів на поточних та вкладних (депозитних) рахунках платників податків - клієнтів цих установ у порядку, встановленому законом. Згідно з п.5 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" №509-ХП від 04.12.1990р. (зі змінами та доповненнями), відображено, що органи податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності, оскільки відповідно до ст. 62 наведеного Закону „банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта". На підставі юридичних приписів ч.2 ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" №2121-111 від 07.12.2000р. зі змінами

2

та доповненнями інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Також згідно ч.4 ст.62 ЗУ "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

З метою встановлення фактичних обсягів доходів та витрат ТОВ «Юта - Трейд 5», перевірки достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення схем товарно-грошових потоків вказаного платника податків існує необхідність отримати інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам, що належить ТОВ «Юта -Трейд 5», у період з 01.08.2005 року на рахунку: 26004201307009 (грн..) в філії ЗАТ «ОТП БАНК» м. Запоріжжя, МФО 313872, оскільки підприємство ухиляється від проведення перевірки, що перешкоджає нормальному функціонуванню та паралізує діяльність ДТП.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" № 2121-Ш від 07.12.2000р. зі змінами та доповненнями, п.5 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні". №509-ХП від 04.12.1990р. зі змінами та доповненнями, ст. З, ч.7 ст.110, а також ст.ст. 288,289,290,367 п.6 ЦПК України, суд, -

Вивчивши матеріали справи та надавши оцінку представленим письмовим доказам, суд дійшов до висновку про те, що заява про розкриття банківської таємниці що до ТОВ «Юта - Трейд 5», яке обслуговується в філії ЗАТ «ОТП БАНК» м. Запоріжжя пред'явлена обгрунтовано і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 3,10,27,31,212,213,224, 287, 288 ЦПК України, п.2 ч1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», п.5 ст.11 Закону України «Про держану податкову службу» в Україні», суд -

Вирішив:

Заяву Державної податкової інспекції у Комунарському районі м. Запоріжжя задовольнити.

Розкрити філією ЗАТ «ОТП БАНК» м. Запоріжжя, МФО 313872, м. Запоріжжя, пр. Леніна, 66, ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя (м. Запоріжжя, вул. Оранжерейна, 23 інформацію про обсяг та обіг коштів на поточному рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю "Юта - Трейд 5" (код ЄДРПОУ 33610776, м. Запоріжжя, вул. Маліновського, 19/56), а саме:

•   № 26004201307009 (грн..) за період з 01.08.05. по 28.03.07. із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів;

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено до апеляційного суду Запорізької області, шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя: