Court ruling № 131409913, 28.10.2025, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/6929/25

ун. № 759/25389/25

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2025 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника керівника відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження за № 72025102400000001 від 02.01.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В:

27.10.2025 року до суду надійшло клопотання клопотання заступника керівника відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження за № 72025102400000001 від 02.01.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України про надання дозволу на проведення обшуку у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить ОСОБА_4 , та використовується ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових документів за період з 2023 року, які містять на собі реквізити ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит» (код ЄДРПОУ 40498714), ТОВ «Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит» (код ЄДРПОУ 42307915), ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика» (код ЄДРПОУ 39145297), КС «Супермаркет Грошей» (код ЄДРПОУ 41672177), ТОВ «СК Фінанс» (код ЄДРПОУ 42154935), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 , (РНОКПП: НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), а саме: регістри 1С/BAS/ERP, первинні документи (договори, угоди, акти, накладні, платіжні доручення тощо), документи бухгалтерського обліку, акти звірок, податкові документи (декларації), касові книги, журнали операцій, договори інкасацій, маршрути/графіки, квитанції, «чорнові» касові записи, договори позики, додаткові угоди, реєстри надходжень, рахунки, реєстри застрахованих, виплати комісій, договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи, банківських виписок, печаток, штампів, чорнових записів, електронних флеш носіїв; комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств; мобільних телефонів; жорстких дисків, електронних ключів системи клієнт-банк; інших предметів і документів, що стосуються діяльності підприємств; необлікованих грошових коштів та інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі та містять на собі реквізити вищезазначених підприємств.

Клопотання обґрунтоване тим, що Відділом детективів із розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102400000001 від 02.01.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит» (код ЄДРПОУ 40498714) з метою мінімізації дохідної частини фінансової компанії, у період 2023-2024 років, використовують реквізити підконтрольного підприємства ТОВ «Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), шляхом реалізації пулів кредитної заборгованості в адресу останнього, чим ухилилися від сплати податків на суму понад 11 млн. грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит» (код ЄДРПОУ 40498714) за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), вчинили дії спрямовані на легалізацію (перетворення) майна/коштів отриманих злочинним шляхом при реалізації пулів кредитної заборгованості, використовуючи групу підконтрольних ФОПів, шляхом формування фіктивних витрат з надання послуг.

В подальшому ході досудового розслідування встановлено, що фактичне управління діяльністю ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит»), а також іншими підконтрольними підприємствами, а саме: ТОВ «Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит» (код ЄДРПОУ 42307915), ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика» (код ЄДРПОУ 39145297), КС «Супермаркет Грошей» (код ЄДРПОУ 41672177) здійснює ОСОБА_17 , який і організатором зазначених протиправних схем.

Згідно з відомостями з Електронного архіву, службові особи ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит», ТОВ «Фактор П», ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит», ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика», КС «Супермаркет Грошей» для подання електронної звітності до контролюючих органів використовують однакові ІР-адреси.

Відповідно до пп. 14.1.159 п. 14.1 ст. 14 ПКУ пов`язаними визнаються юридичні особи, відносини між якими можуть впливати на умови або економічні результати їх діяльності осіб, яких вони представляють. Таким чином, ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит», ТОВ «Фактор П», ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит», ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика», КС «Супермаркет Грошей» входять до однієї групи підприємств та сфери впливу одного кінцевого бенефіціарного власника ОСОБА_17 та є пов`язані між собою.

Під час аналізу господарської діяльності вищевказаної групи фінансових компаній, виявлено факти впровадження ОСОБА_17 та підконтрольними йому особами протиправних механізмів мінімізації дохідної частини ліцензіатів.

Так, у ході ведення господарської діяльності ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит») та ТОВ «Фактор П» здійснюється тінізація частини фінансових операцій, а саме отримання готівкових коштів в рахунок погашення позик без їх повного обліку у касах відокремлених філій. За наявними даними, сума сплачених та необлікованих відсотків за кредитними договорами перевищує 2,2 млн грн на місяць та понад 26 млн грн за рік.

Також, останніми використовується механізм викупу пулів кредитної заборгованості за договорами факторингу ТОВ «Фактор П», з метою податкового розвантаження ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит») (формування витрат) й конвертації безготівкових коштів в готівку з подальшою акумуляцією коштів кінцевому бенефіціарному власнику.

У той же час, здійснюється виведення коштів на рахунки підконтрольних ФОП третьої групи (є близькими родичами чи знайомими посадових осіб ФК) у якості оплати за нібито надання рекламних/інформаційних послуг. Сума зарахувань на рахунки підконтрольних ФОП у 2024 склала 15,2 млн грн.

В подальшому ході досудового розслідування встановлено, що до реалізації вищевказаних протиправних механізмів ОСОБА_17 залучено наступних бухгалтерів, які здійснюють «схемні» транзакції підконтрольних юридичних осіб та ФОП, а саме: ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_4 ) та ТОВ «СК Фінанс», ТОВ «Експерт-Дані».

В той же час встановлено групу підконтрольних ФОП, які формують фіктивні затрати ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит») та ТОВ «Фактор П» з надання послуг (агентських, юридичних, рекламних), а саме: ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 , (РНОКПП: НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_11 )

Таким чином, з урахуванням встановлених фактів, ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит» (код ЄДРПОУ 40498714), ТОВ «Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит» (код ЄДРПОУ 42307915), ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика» (код ЄДРПОУ 39145297), КС «Супермаркет Грошей» (код ЄДРПОУ 41672177) використовують вищевказаних фізичних осіб-підприємців з метою зменшення фінансового результату за рахунок відображення у фінансовій звітності удаваних витрат, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в розмірі 19 917 869,73 грн.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Проведеними заходами встановлено місцезнаходження речей і документів, а саме: регістри 1С/BAS/ERP, первинні документи (договори, угоди, акти, накладні, платіжні доручення тощо), документи бухгалтерського обліку, акти звірок, податкові документи (декларації), касові книги, журнали операцій, договори інкасацій, маршрути/графіки, квитанції, «чорнові» касові записи, договори позики, додаткові угоди, реєстри надходжень, рахунки, реєстри застрахованих, виплати комісій, використання комп`ютерної техніки, інших речей та предметів, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення. Вищезазначені речі і документи знаходяться за адресою проживання директора ТОВ «Сенс К ЛТД» ОСОБА_5 , у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 .

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя злочинів та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладені обставини у слідства є всі підстави вважати, що у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться оригінали первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових документів, які містять на собі реквізити ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит» (код ЄДРПОУ 40498714), ТОВ «Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит» (код ЄДРПОУ 42307915), ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика» (код ЄДРПОУ 39145297), КС «Супермаркет Грошей» (код ЄДРПОУ 41672177), ТОВ «СК Фінанс» (код ЄДРПОУ 42154935), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 , (РНОКПП: НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), а саме: регістри 1С/BAS/ERP, первинні документи (договори, угоди, акти, накладні, платіжні доручення тощо), документи бухгалтерського обліку, акти звірок, податкові документи (декларації), касові книги, журнали операцій, договори інкасацій, маршрути/графіки, квитанції, «чорнові» касові записи, договори позики, додаткові угоди, реєстри надходжень, рахунки, реєстри застрахованих, виплати комісій, договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи, банківських виписок, печаток, штампів, чорнових записів, електронних флеш носіїв; комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств; мобільних телефонів; жорстких дисків, електронних ключів системи клієнт-банк; інших предметів і документів, що стосуються діяльності підприємств; необлікованих грошових коштів та інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Так, згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна, за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_12 ).

В судовому засіданні детектив клопотання підтримав.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим за наступних підстав.

Судовим розглядом встановлено, що Відділом детективів із розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72025102400000001 від 02.01.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит» (код ЄДРПОУ 40498714) з метою мінімізації дохідної частини фінансової компанії, у період 2023-2024 років, використовують реквізити підконтрольного підприємства ТОВ «Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), шляхом реалізації пулів кредитної заборгованості в адресу останнього, чим ухилилися від сплати податків на суму понад 11 млн. грн.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Проведеними заходами встановлено місцезнаходження речей і документів, а саме: регістри 1С/BAS/ERP, первинні документи (договори, угоди, акти, накладні, платіжні доручення тощо), документи бухгалтерського обліку, акти звірок, податкові документи (декларації), касові книги, журнали операцій, договори інкасацій, маршрути/графіки, квитанції, «чорнові» касові записи, договори позики, додаткові угоди, реєстри надходжень, рахунки, реєстри застрахованих, виплати комісій, використання комп`ютерної техніки, інших речей та предметів, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення. Вищезазначені речі і документи знаходяться за адресою проживання директора ТОВ «Сенс К ЛТД» ОСОБА_5 , у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 .

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя злочинів та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна, за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_12 ).

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

З огляду на викладене, з урахуванням доведеності наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233, 234, 236 КПК України слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання заступника керівника відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у інвестиційній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження за № 72025102400000001 від 02.01.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України - задовольнити.

Надати слідчим - детективам Територіальних управлінь БЕБ, що входять до складу слідчої групи, а також прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, дозвіл на проведення обшуку у житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить ОСОБА_4 , та використовується ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, фінансово-господарських, податкових документів за період з 2023 року, які містять на собі реквізити ТОВ «Сенс К ЛТД» (попередня назва ТОВ «Сенс Кредит» (код ЄДРПОУ 40498714), ТОВ «Фактор П» (код ЄДРПОУ 41921531), ТОВ «Тираж Тех» (попередня назва ТОВ «Тайм Кредит» (код ЄДРПОУ 42307915), ТОВ «Експерт-Дані» (попередня назва ТОВ «Просто Позика» (код ЄДРПОУ 39145297), КС «Супермаркет Грошей» (код ЄДРПОУ 41672177), ТОВ «СК Фінанс» (код ЄДРПОУ 42154935), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 , (РНОКПП: НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_11 ), а саме: регістри 1С/BAS/ERP, первинні документи (договори, угоди, акти, накладні, платіжні доручення тощо), документи бухгалтерського обліку, акти звірок, податкові документи (декларації), касові книги, журнали операцій, договори інкасацій, маршрути/графіки, квитанції, «чорнові» касові записи, договори позики, додаткові угоди, реєстри надходжень, рахунки, реєстри застрахованих, виплати комісій, договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи, банківських виписок, печаток, штампів, чорнових записів, електронних флеш носіїв; комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств; мобільних телефонів; жорстких дисків, електронних ключів системи клієнт-банк; інших предметів і документів, що стосуються діяльності підприємств; необлікованих грошових коштів та інші предмети і документи, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі та містять на собі реквізити вищезазначених підприємств.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1