Court ruling № 130775913, 03.10.2025, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/41877/25

Провадження № 1-кс/761/26686/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

підозрюваного ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження дії обов`язків покладених на

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин України, зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , освіта вища, працює в Авіакомпанії «Supernova Airlines» на посаді голови наглядової ради, зі слів раніше не притягувався до кримінальної відповідальності, який підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України, у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 72024000220000003 від 06.02.2024 року, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням, згідно якого просить: продовжити в межах строку досудового розслідування, тобто до 04 грудня 2025 року, строк застосованого до підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , дії покладених обов`язків передбачених ст.194 КПК України: прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, детектива, слідчого судді та суду; повідомляти детектива, прокурора, суд про зміну місця роботи та проживання; не відлучатись з міста Києва та Київської області, без дозволу детектива, прокурора або суду; утримуватись від поза процесуального спілкування із свідками ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 щодо обставин, що є предметом досудового розслідування; здати до відповідних органів державної влади на зберігання свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, а також інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд до України.

Як зазначає прокурор у клопотанні, другим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024000220000003 від 06.02.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, а також за підозрою ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «АВІАКОМПАНІЯ «МІЖНАРОДНІ АВІАЛІНІЇ УКРАЇНИ» (ЄДРПОУ 14348681, далі - ПрАТ «АВІАКОМПАНІЯ «МАУ») за попередньою змовою з іншими невстановленими досудовим розслідуванням особами, які в тому числі контролювали діяльність резидента України - ПрАТ «Авіакомпанія МАУ» та нерезидента «BRAZALINE LIMITED» (Республіка Кіпр, реєстраційний номер - HE 320076, далі - компанія-нерезидент «BRAZALINE LIMITED») у період з 01.01.2017 по 31.12.2022, при виплаті на користь компанії-нерезидента «BRAZALINE LIMITED» лізингової плати за користування повітряними суднами, неправомірно скористалися положенням статті 8 «Конвенції між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи», тим самим вчинили умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 344 806 876,9 гривень, а також службове підроблення, тобто склали та видали завідомо підроблені офіційні документи, а саме податкові декларації з податку на прибуток підприємства за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 та 2022 роки, шляхом застосування пониженої ставки оподаткування доходів нерезидента у розмірі 0%, замість 10 %.

Так, в період з 03.01.2013 по 29.09.2017, між ПрАТ «Авіакомпанія МАУ» (у якості лізингоотримувача, орендаря) та нерезидентами - «BRAZALINE LIMITED», «GOIANIA COMERCIO E SERVICOS INTERNACIONAIS LDA» (у якості лізингодавця, власника) укладено договори експлуатаційного лізингу щодо оренди повітряних суден (літаків) Boeing 737 та Embraer та двигунів.

В подальшому, службовими особами ПрАТ «АВІАКОМПАНІЯ «МАУ» подавалися в електронному вигляді до Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків податкові декларації з податку на прибуток підприємства з 2017 по 2022 роки у графі 6 «Лізингова/орендна плата» у колонці 5 «Ставка податку (%) згідно з міжнародним договором» вказали ставку податку 0 % замість 10 %, тим самим неправомірно пославшись на статтю 8 Конвенції, оскільки платежі, які одержуються компанією BRAZALINE LTD від ПрАТ «Авіакомпанія МАУ», як винагорода за користування промисловим обладнанням, яким є повітряні судна та двигуни, фактично є роялті, а тому такі операції підлягають оподаткуванню із застосуванням положень статті 12 Конвенції, та в колонці 6 «Сума податку» вказав суму 0 гривень.

14.07.2025 повідомлено про підозру ОСОБА_6 , який обіймав посаду президента ПрАТ «Авіакомпанія МАУ» в період з 03.01.2013 по 12.09.2019 у вчиненні умисного ухилення від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах в сумі 164 580 582, 80 грн, вчиненого за попередньою змовою групою осіб та видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України.

30.07.2025 слідчим суддею Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_10 до підозрюваного ОСОБА_6 (справа № 716/31075/25, провадження № 1-кс/761/20449/2025) застосовано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі у розмірі 660 (шістсот шістдесят) прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що складає 1 998 480 (один мільйон дев`ятсот дев`яносто вісім тисяч чотириста вісімдесят) гривень та покладено на підозрюваного ОСОБА_6 обов`язки передбачених ст. 194 КПК України:

- не відлучатися із населеного пункту, в якому він проживає без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- утримуватись від спілкування з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ;

- прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, слідчого судді, суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Строк дії ухвали в частині покладання на підозрюваного ОСОБА_6 обов`язків - до 14 вересня 2025 року.

26.08.2025, заступником Генерального прокурора ОСОБА_11 винесена постанова про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № № 72024000220000003 від 06.02.2024, за підозрою ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України до трьох місяців, тобто до 04 жовтня 2024 року.

03.09.2025, слідчим суддею Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_12 продовжено до 04.10.2025 строк дії обов`язків, покладеного на підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, детектива, слідчого судді та суду;

- повідомляти детектива, прокурора, суд про зміну місця роботи та проживання;

- не відлучатись з міста Києва та Київської області, без дозволу детектива, прокурора або суду;

- утримуватись від поза процесуального спілкування із свідками ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 щодо обставин, що є предметом досудового розслідування.

- здати до відповідних органів державної влади на зберігання свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, а також інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд до України.

01.10.2025, слідчим суддею Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_13 продовжено строк досудового розслідування кримінального провадження № 72024000420000005 від 23.01.2024 за підозрою ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України до шести місяців, тобто до 04.01.2026 року.

Враховуючі той факт, що 04.10.2025 року спливає строк дії обов`язків покладених на підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , однак закінчити досудове розслідування до вказаного строку не можливо у зв`язку з особливою складністю кримінального провадження, наявністю ризиків, передбачених п. 1, 2, 3, ч. 1 ст. 177 КПК України, а саме те, що ОСОБА_6 може: переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні, у зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з клопотання про продовження строку дії обов`язків.

Прокурор ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримала та просила задовольнити у повному обсязі.

Підозрюваний ОСОБА_6 зі своїми захисниками - адвокатоми ОСОБА_4 ОСОБА_5 , щодо задоволення клопотання заперечували.

Заслухавши пояснення прокурора, думку підозрюваного та його захисників, вивчивши матеріали кримінального провадження, долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

За положеннями ч. 1 ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Відповідно до ч. 1 ст. 194 КПК України, під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: 1) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; 2) наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; 3) недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Таким чином, слідчий суддя має пересвідчитися та надати оцінку наявним ризикам, на які вказує прокурор.

Так, слідчим суддею встановлено, що 14.07.2025 року повідомлено про підозру ОСОБА_6 , який обіймав посаду президента ПрАТ «Авіакомпанія МАУ» в період з 03.01.2013 по 12.09.2019 у вчиненні умисного ухилення від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах в сумі 164 580 582, 80 грн, вчиненого за попередньою змовою групою осіб та видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України.

Поняття «обґрунтована підозра» не визначене у національному законодавстві України, тому, виходячи з положень ч. 5 ст. 9 КПК України та позиції Європейського суду з прав людини, відображеної у п. 175 рішення від 21.04.2011 у справі «Нечипорук і Йонкало проти України», термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення, також вимога розумної підозри передбачає наявність доказів, які об`єктивно зв`язують підозрюваного з певним злочином і вони не повинні бути достатніми, щоб забезпечити засудження, але мають бути достатніми, щоб виправдати подальше розслідування або висунення звинувачення (рішення у справі «Мюррей проти Об`єднаного Королівства» від 28.10.1994, «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30.08.1990).

30.07.2025 слідчим суддею Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_10 до підозрюваного ОСОБА_6 (справа № 716/31075/25, провадження № 1-кс/761/20449/2025) застосовано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі у розмірі 660 (шістсот шістдесят) прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що складає 1 998 480 (один мільйон дев`ятсот дев`яносто вісім тисяч чотириста вісімдесят) гривень та покладено на підозрюваного ОСОБА_6 обов`язки передбачених ст. 194 КПК України: не відлучатися із населеного пункту, в якому він проживає без дозволу слідчого, прокурора або суду; утримуватись від спілкування з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, слідчого судді, суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Строк дії ухвали в частині покладання на підозрюваного ОСОБА_6 обов`язків - до 14 вересня 2025 року.

26.08.2025, заступником Генерального прокурора ОСОБА_11 винесена постанова про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № № 72024000220000003 від 06.02.2024, за підозрою ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України до трьох місяців, тобто до 04 жовтня 2024 року.

03.09.2025, слідчим суддею Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_12 продовжено до 04.10.2025 строк дії обов`язків, покладеного на підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, детектива, слідчого судді та суду; повідомляти детектива, прокурора, суд про зміну місця роботи та проживання; не відлучатись з міста Києва та Київської області, без дозволу детектива, прокурора або суду; утримуватись від поза процесуального спілкування із свідками ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 щодо обставин, що є предметом досудового розслідування; здати до відповідних органів державної влади на зберігання свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, а також інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд до України.

01.10.2025, слідчим суддею Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_13 продовжено строк досудового розслідування кримінального провадження № 72024000420000005 від 23.01.2024 за підозрою ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 КК України до шести місяців, тобто до 04.01.2026 року.

Відповідно до вимог п. 1, 4 ч. 1 ст. 184 КПК України під час досудового слідства встановлено наявність ризиків, передбачених у пунктах п. 1, 2, 3 ч. 1 ст. 177 КПК України, а саме те, що ОСОБА_6 може: переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні, у зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з клопотання про продовження строку дії обов`язків.

Відповідно до вимог ч. 7 ст. 194 КПК України, обов`язки, передбачені частинами п`ятою та шостою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу. Після закінчення строку, в тому числі продовженого, на який на підозрюваного, обвинуваченого були покладені відповідні обов`язки, ухвала про застосування запобіжного заходу в цій частині припиняє свою дію і обов`язки скасовуються.

Враховуючи вказане, з метою забезпечення виконання підозрюваним ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігти спробам підозрюваного ухилитись від досудового розслідування та суду, слідчий суддя приходить до висновку, що для забезпечення належної поведінки підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , йому слід продовжити строк дії обов`язків, а саме: прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, детектива, слідчого судді та суду; повідомляти детектива, прокурора, суд про зміну місця роботи та проживання; не відлучатись з міста Києва та Київської області, без дозволу детектива, прокурора або суду; утримуватись від поза процесуального спілкування із свідками ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 щодо обставин, що є предметом досудового розслідування; здати до відповідних органів державної влади на зберігання свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, а також інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд до України.

При цьому, слідчий суддя вважає, що покладення на підозрюваного вказаних обов`язків, регламентованих ст. 194 КПК України, є за своєю суттю пропорційними, помірними, та такими, що не становитимуть надмірний тягар для підозрюваного, у зв`язку з чим не суперечить п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, та правовій позиції ЄСПЛ, що викладена у рішеннях «Бакланов проти росії» (рішення від 9 червня 2005 року), «Фрізен проти росії» (рішення від 24 березня 2005 року) та «Ізмайлов проти росії» (рішення від 16 жовтня 2008 року).

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 176-179, 193, 194, 196, 205, 309, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про продовження дії обов`язків покладених на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.

Продовжити відносно підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , строк дії обов`язків, а саме:

- прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, детектива, слідчого судді та суду;

- повідомляти детектива, прокурора, суд про зміну місця роботи та проживання;

- не відлучатись з міста Києва та Київської області, без дозволу детектива, прокурора або суду;

- утримуватись від поза процесуального спілкування із свідками ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 щодо обставин, що є предметом досудового розслідування.

- здати до відповідних органів державної влади на зберігання свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, а також інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд до України.

Обов`язки, передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України, продовжити строком до 03.12.2025 року.

Роз`яснити підозрюваному, що, в разі невиконання покладених на нього обов`язків, може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід і на нього може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб до 2 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на детектива.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: