№ 12967625, 17.12.2010, Novomoskovsk City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е №4-647/10

17 декабря 2010 года

Судья Новомосковского горрайонного суда Днепропетровской области Соколянская Е.Н., рассмотрев представление следователя СО НМ Новомосковской ОГНИ Литвинова В.В., согласованного с Новомосковским межрайонным прокурором, о необходимости проведения выемки документов, которые становят банковскую тайну,

у с т а н о в и л а:

Следователь СО НМ Новомосковской ОГНИ Литвинов В.В., обратился в суд с представлением о необходимости проведения выемки документов, которые становят банковскую тайну, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, в ПАО "Земельный капитал" (МФО 305880), а именно:

- документов по юридическому оформлению (открытию) ЧП НПКП "Укрметснаб" (код ЕГРПОУ 30457907) счета № 2600600101517 (украинская гривна) в ПАО "Земельный капитал" (МФО 305880), а именно: заявления об открытии счета, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти; копию надлежащим образом зарегистрированного уставного документа (устава, учредительного договора, уставного акта/положения, протоколы собраний учредителей) с изменениями и дополнениями; справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр, предприятий и организаций Украины; справки о взятии юридического лица на учет в органах государственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; свидетельство фонда социального страхования; приказы о назначении руководителей и служебных лиц предприятия; карточки с образцами подписей и оттисков печати; другие документы, предоставляющие право доверенным и иным лицам на распоряжение и использование данным счетом; договоров банковского счета; договоров об использовании системы "клиент-Банк", "клиент-интернет-банк", "телефонный банкинг" и т.д. с приложениями; договоров на расчетно-кассовое обслуживание; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии страниц паспорта или документа, который его заменяет, идентификационного кода - учредителей, служебных лиц, доверенных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали указанный банковский счет предприятия; и иные документы юридического дела по открытию и использованию данного счета;

- документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счету ЧП НПКП "Укрметснаб" (код ЕГРПОУ 30457907) № 2600600101517 (украинская гривна) в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе за период времени с 30.01.2006 года по настоящие время;

- документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета ЧП НПКП "Укрметснаб" (код ЕГРПОУ 30457907) № 2600600101517 (украинская гривна) (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров) за период времени с 30.01.2006 года по настоящее время.

В представлении следователь указал, что ОСОБА_2, будучи назначенной, в соответствии с приказом № 1 от 16.01.2006 года директором ЧП НПКП "Укрметснаб" (код ЕГРПОУ 30457907), зарегистрированного в качестве субъекта предпринимательской деятельности решением исполнительного комитета Днепропетровского городского совета по адресу: г. Новомосковск, ул. Сучкова, 2а, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности на протяжении первого квартала 2007 года в нарушение п.п. 7.2.1, 7.2.3, 7.2.4 п.7.2, п.п. 7.4.1, 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями), п.5.3.9 ст. 5 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятия" № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), путем необоснованного завышения валовых расходов и завышения налогового кредита, умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в размере 824 520 гривен, и налога на прибыль в размере 1 030 650 гривен, а всего на общую сумму 1 855 170 гривен, что повлекло фактическое не поступление в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах. 13.10.2010 года по данному факту следственным отделением налоговой милиции Новомосковской ОГНИ возбуждено уголовное дело № 99103305 в отношении директора ЧП НПКЦ "Укрметснаб" ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ЧП НПКП "Укрметснаб" (код ЕГРПОУ 30457907) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в ПАО "Земельный капитал" (МФО 305880) 30.01.2006 года открыт текущий счет № 2600600101517 (украинская гривна), по которому перечислялись денежные средства, в связи, с чем возникла необходимость в проведении выемки в банке документов, содержащих банковскую тайну.

В соответствии с ч. 1 ст. 178 УПК Украины выемка проводится в случаях, когда есть данные, что предметы или документы, которые имеют значение по делу, находятся у определенного лица или в определенном месте. В соответствии с ч. 4 ст. 178 УПК Украины принудительная выемка из жилища или другого владения лица проводится лишь по мотивированному постановлению судьи, которое выносится в порядке, предусмотренном ч. 5 ст. 177 УПК Украины.

Оценив представление следователя СО НМ Новомосковской ОГНИ, материалы уголовного дела, полагаю, что оснований для проведения выемки не имеется, представление не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст.ст. 33, 34 УПК Украины представление на раскрытие банковской информации подается в суд, в районе действия которого совершено преступление.

Представление должно содержать: наименование органа, который вносит представление, указание на предусмотренные законом основания для получения банковской информации, с ссылками на норму закону, соответственно которого этот орган имеет право на получение информации. Данные о согласовании с прокурором. Фамилию, имя и отчество лица, которое является собственником счета, дату и место рождения, гражданство, место работы и проживания. Данные о преступлении, в совершении которого подозревается или обвиняется лицо, его квалификацию, с указанием процессуального статуса лица. Название и место нахождения банка, что обслуживает лицо. Конкретную цель раскрытия банковской тайны (возможная конфискация имущества, обеспечения иска и так далее) с ссылками на нормы закона, которой это предусмотрено. Границы раскрытия информации. Период времени, за который она должна быть раскрыта.

В случае необходимости раскрытия информации в полном объеме, мотивировать эту необходимость. Перечень документов, необходимых для ознакомления или изъятия.

В соответствии со ст.178 УПК Украины порядок раскрытия банковской информации согласовывается с руководителем банковского учреждения.

Представленное в суд представление не содержит данных указанных выше.

Учитывая вышеизложенное, руководствуясь ст.178 УПК Украины, судья, -

п о с т а н о в и л а:

В удовлетворении представления следователя СО НМ Новомосковской ОГНИ о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну в ПАО "Земельный капитал" (МФО 305880) - отказать.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течение трёх суток.

Судья О.М.Соколянская