№ 12930673, 17.12.2010, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 4-921-1/10

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2010 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Мозолевська О.М.., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області Гордійчука Т.В., про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається зі змісту поданого подання та доданих до нього матеріалів, в провадженні СВ ПМ ДПА в Київській області перебуває кримінальна № 28-2770 порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ «Київський ювелірний завод» за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідством особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» за ч.2 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ «Київський ювелірний завод», за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідством особами, які представляли інтереси ТОВ «Лакорс-Комплект» розробили злочинну схему ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення придбання не облікованої сировини для виробництва ювелірних виробів діамантів по ланцюгу від фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» та перекладання на останнє податкових зобовязань.

З метою реалізації зазначеної злочинної схеми упродовж листопада 2008 серпня 2009 року між ВАТ «Київський ювелірний завод» та ТОВ «Полюс СВ» оформлено угоди та інші первинні документи нібито на постачання останнім діамантів на загальну суму 18826722,3 грн. (в.т.ч. ПДВ 3765344,45 грн.) в кількості 131922 штук, загальною масою 3536,53 грам.

У свою чергу службові особи ТОВ «Полюс СВ» оформили постачання зазначеної кількості дорогоцінного каміння (діамантів) на суму 18377708,58 грн. (в.т.ч. ПДВ 3675540,92) від ТОВ «Лакорс-Комплект» згідно договору б/н від 08.07.2009 року та відповідної специфікації.

Згідно акту №234/40-40/0227229 від 07.05.2010 планової виїзної перевірки ВАТ «Київський ювелірний завод» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2007 р. по 31.12.2009 р. службовими особами підприємства в порушення пп.7.1.4., п.п. 3.1.1., п.п. 7.4.5. Закону України «Про податок на додану вартість» завищено податковий кредит на загальну суму 3828654 грн., в результаті чого службовими особами ВАТ «Київський ювелірний завод», не нараховано та не сплачено до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 3828654 грн., що є особливо великими розмірами.

Під час господарської діяльності ТОВ «Полюс СВ» (код ЄДРПОУ 33691347) використовувало поточні рахунки відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) з яких протягом 2007-2009 року перераховувались грошові кошти на банківські рахунки ТОВ «Лакорс-Комплект» за нібито поставлені діаманти.

Таким чином в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) знаходяться відомості по поточному рахунку № 26006010045904, відкритому ТОВ «Полюс СВ» (код ЄДРПОУ 33691347), які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання не підлягає задоволенню, оскільки суду не надано достатнього обґрунтування для задоволення даного подання. Як вбачається з матеріалів кримінальної справи відносно службових осіб ТОВ «Полюс СВ» кримінальна справа не порушена, тому суд вважає, що подання про розкриття банківської таємниці щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Полюс СВ» внесено передчасно та може суттєво обмежити конституційні права даного підприємства.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 14-1, 178 Кримінально-процесуального кодексу України та п.2 ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області Гордійчука Т.В. про розкриття банківської таємниці щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Полюс СВ», яке є клієнтом АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя