№ 12657313, 19.11.2010, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

Дело № 1-759/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

19.11.2010г. Ленинский районный суд г. Луганска, в составе:

председательствующего судьи Масенко Д.Е.,

при секретаре Атуовой К.А.,

с участием прокурора Побережного Д.В.,

защитника ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, имеющего средне-техническое образование, работающего, ранее не судимого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1 в совершении преступления предусмотренного ст. 366 ч.2 УК Украины, -

установил:

Органом досудебного следствия ОСОБА_2 обвиняется в том, что являясь собственником и служебным лицом предприятия директором ООО «Реал-Экспо» в период с 04.04.01 по 24.01.02, в соответствии с протоколом №1 сборов участников общества с ограниченной ответственностью «Реал-Экспо», на которого в силу занимаемой должности были возложены обязанности, связанные с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей имея умысел на совершение служебного подлога, с целью хищения денежных средств из бюджета Украины, в виде незаконного возмещения НДС, путем составления, выдачи и использования заведомо ложных документов, а именно налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость (утверждены приказом Государственной налоговой администрации Украины 30.05.97 №166, зарегистрированным в Министерстве юстиции Украины 9.07.97 под №250/2054 с изменениями и дополнениями, внесенными в соответствии с приказами ГНА Украины от 10.04.98 №179, от 23.10.98 № 499, от 2.11.00 № 568), первичных бухгалтерских документов, совершил преступление при следующих обстоятельствах:

Так, ОСОБА_2 в августе 2001 года, более точное время и дату установить не представилось возможным, находясь в г.Киеве (более точное место установить не представилось возможным), являясь служебным лицом директором субъекта предпринимательской деятельности ООО «Реал-Экспо», код ЕГРПОУ 31406942, зарегистрированного решением Печерской районной государственной администрации г. Киева 04.04.01 за №28451, взятого на учет в ГНИ Печерского района г. Киева 09.04.01 и перерегистрированного в МГНИ г. Луганска 09.04.02 по юридическому адресу: г. Луганск, ул. Градусова, 2, реализуя преступный умысел составил, подписал и заверил печатью ООО «Реал-Экспо» налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Реал-Экспо» за июль 2001 года, в которую внес заведомо ложные сведения, а именно в Разделе “Расчеты с бюджетом за отчетный период” в строке 21 «сумма НДС, которая подлежит возмещению с бюджета по результатам текущего отчетного периода» умышленно указал заведомо ложные сведения, полностью не отвечающие действительности, указав сумму 30091841,00 гривен, 20.08.01 предоставил указанную декларацию в ГНИ Печерского района г. Киева, и заявленная отрицательная сумма НДС была принята к оперативному учету (вх.№ 1362 от 20.08.01).

Также ОСОБА_2 составил, подписал, заверил печатью и предоставил приложения к вышеуказанной декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно расчет экспортного возмещения и расчет части бюджетного возмещения, в которых указал заведомо ложные сведения о необходимости бюджетного возмещения на счет плательщика ООО «Реал-Экспо» в банке суммы в размере 30091841,00 гривен.

Таким образом, ОСОБА_2 выполнил все необходимые действия для незаконного получения НДС из бюджета на расчетный счет ООО «Реал-Экспо» вышеуказанным способом, но преступление не было окончено по причинам, не зависящим от его воли, в связи с тем, что указанные нарушения были выявлены в ходе проведения внеплановой тематической документальной проверки ООО «Реал-Экспо» по вопросам соблюдения требований налогового законодательства по правильности начисления и уплаты в бюджет НДС за июль 2001 года, и отражены в акте № 28/23-3-206.

Он же. в августе 2001 года, более точное время и дату установить не представилось возможным, находясь в г.Киеве (более точное место установить не представилось возможным), являясь служебным лицом директором субъекта предпринимательской деятельности ООО «Реал-Экспо», код ЕГРПОУ 31406942, зарегистрированного решением Печерской районной государственной администрации г. Киева 04.04.01 за №28451, взятого на учет в ГНИ Печерского района г. Киева 09.04.01 и перерегистрированного в МГНИ г. Луганска 09.04.02 по юридическому адресу: г. Луганск, ул. Градусова, 2, реализуя преступный умысел составил, подписал и заверил печатью ООО «Реал-Экспо» налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Реал-Экспо» за июль 2001 года, в которую внес заведомо ложные сведения, а именно в Разделе “Расчеты с бюджетом за отчетный период” в строке 21 «сумма НДС, которая подлежит возмещению с бюджета по результатам текущего отчетного периода» умышленно указал заведомо ложные сведения, полностью не отвечающие действительности, указав сумму 30091841,00 гривен, 20.08.01 предоставил указанную декларацию в ГНИ Печерского района г. Киева, и заявленная отрицательная сумма НДС была принята к оперативному учету (вх.№ 1362 от 20.08.01).

Также ОСОБА_2 составил, подписал, заверил печатью и предоставил приложения к вышеуказанной декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно расчет экспортного возмещения и расчет части бюджетного возмещения, в которых указал заведомо ложные сведения о необходимости бюджетного возмещения на счет плательщика ООО «Реал-Экспо» в банке суммы в размере 30091841,00 гривен.

Таким образом, ОСОБА_2 выполнил все необходимые действия для незаконного получения НДС из бюджета на расчетный счет ООО «Реал-Экспо» вышеуказанным способом, но преступление не было окончено по причинам, не зависящим от его воли, в связи с тем, что указанные нарушения были выявлены в ходе проведения внеплановой тематической документальной проверки ООО «Реал-Экспо» по вопросам соблюдения требований налогового законодательства по правильности начисления и уплаты в бюджет НДС за июль 2001 года, и отражены в акте № 28/23-3-206.

Действия ОСОБА_2 квалифицированы по ч.2 ст.366 УК Украины, по признакам: служебный подлог, то есть внесение служебным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, а так же составление и выдача заведомо ложных документов.

В судебном заседании, адвокатом ОСОБА_1 подано ходатайство в котором оно просит освободить ОСОБА_2 от уголовной ответственности и закрыть производство по уголовному делу в связи с тем, что со дня совершения преступления прошло почти 10 лет и это превышает срок привлечения к уголовной ответственности.

Суд, выслушав мнение прокурора, не возражавшего против прекращения производства по данным основаниям, подсудимого ОСОБА_2, не возражавшего против прекращения дела по данным основаниям, приходит к следующему.

Согласно ст. 49 УК Украины лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления средней степени тяжести и до дня вступления приговора в законную силу истекло 5 лет.

В силу ст. 12 УК Украины преступлением средней степени тяжести является преступление, за которое предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок не более 5 лет.

Как установлено в судебном заседании ОСОБА_2 обвиняется в совершении преступления средней степени тяжести, за которое не может быть назначено наказание более 5 лет лишения свободы, со дня совершения которого прошло более 5 лет, основания для приостановления течения срока давности судом не установлены, ранее к уголовной ответственности не привлекался.

На основании изложенного суд приходит к выводу, что ходатайство защитника обосновано и подлежит удовлетворению.

Судебные издержки по делу отсутствуют, гражданский иск не заявлен.

Руководствуясь ст. 49 УК Украины, ст. 11/1 УПК Украины, суд

постановил:

Прекратить производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступления предусмотренного ст. 366 ч.2 УК Украины и освободить его от уголовной ответственности.

На постановление может быть подана апелляция в апелляционный суд Луганской области в течение 15 суток со дня его провозглашения.

Председательствующий: