№ 12411983, 05.11.2010, Yuzivskyi District Court of Donetsk City (until 25.04.2025 - Voroshylovskyi District Court of Donetsk City)

Дело №1-645/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

05 ноября 2010 года Ворошиловский районный суд г. Донецка в составе:

председательствующего - судьи Ливочки Л.И.

при секретаре - Мироненко В.П.

с участием прокурора Кротовой И.В.,защитника- Кочукова Д.Г., ,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Донецке уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца гор. Севастополья гражданина Украины, со средним образованием, холостого, ранее не судимого, работающего директором ООО « Компания « Агро-Люкс», проживающего по адресу: АДРЕСА_1

в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

02.07.2010 года в суд поступило уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в том, что он являясь учредителем и занимая с 18.06.2009 года должность директора ООО « Компания « Агро- Люкс», зарегистрированного решением исполнительного комитета Донецкого городского Совета 18.06.2009 года по юридическому адресу: гор.Донецк-50 ул. Университетская,, 48, состоящего на налоговом учете в ГНИ Ворошиловского района гор. Донецка, находящегося на общей системе налогообложения, являющегося плательщиком НДС на основании свидетельства о регистрации плательщика НДС № 100247571, являясь служебным ( должностным ) лицом субъекта предпринимательской деятельности, связанным с исполнением организационно- распорядительных и административно- хозяйственных обязанностей, в период с 01.11.2009 года по 31.12.2009 года совершил служебную халатность при следующих обстоятельствах:

ОСОБА_1, являясь директором ООО « Компания «Агро-Люкс» несет ответственность согласно ст. 11 Закона Украины « О внесении изменений в Закон Украины « О системе налогообложения» № 77/97-ВР от 18.02.1997 г.»за правильность исчисления, своевременность уплаты налогов и сборов ( обязательных платежей)»,согласно п.2 и п. 3 статьи 8 Закона Украины « О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-Х1У от 16.07.1999 года с изменениями и дополнениями», кроме того « вопросы организации бухгалтерського учета на предприятии относятся к компетенции… должностного лица в соответствии с законодательством и учредительными документами», также ОСОБА_1 ккак директор предприятия несет « ответственность за организацию бухгалтерського учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операцій в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности на протяжении установленного времени, но не менеее трех лет».

ОСОБА_1ненадлежаще исполнил свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним как служебное лицо,выразившееся во включении в валовые расходы, налоговый кредит и реестры выписанных и полученных налоговых накладних за период с 01.11.2009 года по 31.12.2009 года в нарушение п.п.п. 7.4.1. п.7.4. ст.. 7 Закона Украины « О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 г.( с изменениями и дополнениями) , п.5.1 ст. 5 Закона Украины « О налогообложении прибыли предприятий» № 283/97-ВР от 22.05.1997 г. с изменениями и дополнениями сумм НДС согласно заключения специалиста № 79 от 18.03.2010 года по накладным, выписанных на поставку ТМЦ т услуг от ООО « Многопрофильная фирма» Луганскспромстрой» в адрес ООО « Компания « Агро-Люкс» по договору № 30101/4 от 30.10.2009 года, при этом согласно приложения № 5 к декларациям ООО « МФ « Луганскпромстрой» по НДС в разрезе контрагентов обязательства за аналогичный период не увеличены на сумму налога на добавленную стоимость за ТИЦ, реализованные в адрес ООО « Компания « Агро-Люкс».

Суммы НДС по сделкам с ООО « МФ « Луганскпромстрой» были включены ОСОБА_1 в

- декларации по НДС за ноябрь 2009 года-официальный документ, поданный 18.12.2009 года в ГНИ Ворошиловского района гор. Донецка и зарегистрированного за входящим № 153971 в строке 17 суммы заявленного налогового кредита 1937 323 гривен, при факимческом НДС в раз мере 943523грн.,

- декларации по НДС декабрь 2009 года официальном документе, поданного 27.01.2010 года в ГНИ Ворошиловского района гор. Донецка и зарегистрированного за входящим № 194472 в строке 17 суммы заявленного налогового кредита 2396294 грн., при фактическом НДС в размере 1260117 грн.,

- Декларации по прибыли предприятия за 2009 год- официальном документе, поданного 16.02.2010 года в ГНИ Ворошиловского района гор. Донецка и зарегистрированного за входящим № 204695 в строке 06 суммы заявленного скорректированного налогового расхода 30331536 грн. при фактическом 19681653грн., которые ОСОБА_1, как директор, имеющий право подписывать, подписал своей подписью в графах « керівник»,поставил оттиск круглой печати ООО « Компания» Агро-Люкс», что причинило вред государственным интересам и повлекло тяжкие последствия в виде фактического не поступления в бюджет денежных средств в размере 2129977 грн. в виде НДС, 2662471грн. в виде налога на прибыль, то есть в двести пятьдесят раз и более превышающих необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Своими действиями ОСОБА_1 через ненадлежащее исполнение должностным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившее существенный вред государственным интересам и повлекшее тяжкие последствия, совершил служебную халатность, то есть преступление, предусмотренное ч.2 ст. 367 УК Украины..

В судебном заседании защитник подсудимого ОСОБА_2 заявил ходатайство о направлении уголовного дела в отношении ОСОБА_1 прокурору для организации дополнительного расследования ,в связи с неполнотой досудебного следствия.Досудебным следствием должностные лица, осуществляющие от имении ООО « МФ Луганскпромстрой» сделки с ООО « Компания « Агро-Союз» не установлены и не допрошены. Считает, что досудебным следствием достоверно не установлено какие именно действия обязан был осуществлять директор ООО «Компания « Агро-Союз» ОСОБА_1 при осуществлении сделки с представителями ООО « МФ « Луганскпромстрой», имеющими при себе и предоставившие все необходимые документы для осуществления с данным предприятием сделки., а так и не установлено совершал ли ОСОБА_1 какие-либо противозаконные дейния, имеющие признаки преступления.

Подсудимый ходатайство защитника поддержал, просил дело направить прокурору для организации дополнительного расследования..

Прокурор в суде не возражал против удовлетворения ходатайства, просил уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 направить для дополнительного расследования, поскольку досудебное следствие по делу проведено не полно.

Суд, выслушав мнение прокурора, защитника, подсудимого, считает, что ходатайство подлежит удовлетворению, так как в нарушении ст. 22 УПК Украины при проведении досудебного следствия допущена существенная неполнота, а именно, не установлены все лица, причастны к совершению преступления, не были установлены и опрошены должностные лица, осуществлявшие от имени ООО «МФ «Луганскпромстрой» сделки с ООО «Компания «Агро-Люкс», не дана правовая оценка их действиям; из материалов дела не понятно, что послужило основанием к переквалификации действий ОСОБА_1 с ч. 3 ст. 212 УК Украины на ч. 2 ст. 367 УК Украины.

Кроме того, ОСОБА_1 вменяется в вину причинение существенного вреда государственным интересам, что повлекло тяжкие последствия в виде фактического не поступления в бюджет денежных средств в размере 2129 977 грн. в виде НДС , 2662471 грн. в виде налога на прибыль, но гражданский иск в интересах государства по делу не заявлен.

Рассмотрение же данного дела по обвинению ОСОБА_1 по ч. 2 ст. 367 УК Украины , невозможно без устранения допущенной в ходе судебного следствия неполноты.

В ходе производства дополнительного расследования необходимо провести полное, всестороннее и объективное расследование, установить и допросить всех лиц, причастных к совершению ОСОБА_1 преступления, дать правовую оценку их действиям, дать правильную правовую оценку действиям ОСОБА_1, заявить иск в интересах государства, при необходимости выполнить иные следственные действия.

Руководствуясь ст. 281 УПК Украины, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство защитника ОСОБА_2 о направлении уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины, для производства дополнительного расследования- удовлетворить.

Направить уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины, прокурору Донецкой области для производства дополнительного расследования.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Донецкой области через данный суд в течение 7 суток с момента его провозглашения.

Судья Л.И. Ливочка