Decision № 124100937, 19.01.2012, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 2-о-616/11

Р І Ш Е Н Н Я

іменем України

"19" січня 2012 р.

Шевченківський районний суд м. Києва

у складі:

головуючого-судді: Кондратенко О.О.

при секретарі: Боровенко Д.В.

розглянула у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві справу за заявою Державної податкової інспекції в Жовтневому районі м. Луганська, заінтересовані особи: Приватне підприємство " Орієнс ", Акціонерне товариство комерційний банк " ТК Кредит " про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю

В С Т А Н О В И В :

В жовтні 2012 року Державна податкова інспекція в Жовтневому районі м. Луганська звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва із заявою про розкриття інформації АТ КБ " ТК Кредит ", яка містить банківську таємницю, стосовно відомостей про обсяг та обіг коштів, з розшифровкою контрагентів на рахунках ПП " Орієнс " ( і.к.32371874 ), а саме: №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 за період з 01.03.2011 року по 31.03.2011 року. Вимоги мотивує тим, що для підтвердження взаємовідносин ПП " Орієнс" з ТОВ " Компанія " КВІК ДАН " було ініційовано проведення документальної позапланової виїзної перевірки за період з 014.03.2011 року по 31.03.2011 року; працівниками ДПІ в Жовтневому районі спільно зі співробітниками ГАПМ СДПІ ВПП у м. Луганську було здійснено вихід на юридичну адресу ПП " Орієнс ", однак, встановлено, що посадові особи платника податків за юридичною адресою відсутні. Отримати в інший спосіб зазначену інформацію інспекція не має можливості.

Представники інспекції, підприємства та банку в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду заяви сповіщались у встановленому законом порядку.

Суд, дослідивши надані докази, прийшов до висновку, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п. 5 ст. 11 Закону України " Про державну податкову службу " органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право: одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України " Про банки і банківську діяльність ", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду -про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб`єктів підприємницької діяльності.

Згідно ч. 1 ст. 60 Закону України " Про банки та банківську діяльність " інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносинами чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банком за рішенням суду ( п.2 ст. 62 Закону України " Про банки та банківську діяльність " ).

Враховуючи, що розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по розрахунковим рахункам, які належать ПП " Орієнс " та знаходиться у АТ КБ " ТК Кредит " необхідна ДПІ в Жовтневому районі м. Луганська для встановлення додержання вимог податкового законодавства та те, що заявник зазначену інформацію отримати не має можливості, суд вважає за можливе задовольнити вимоги заявника.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 289, 290 ЦПК України, суд

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної податкової інспекції в Жовтневому районі м. Луганська задовольнити.

Зобов`язати Акціонерне товариство комерційний банк " ТК Кредит ", яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, 148/24 надати Державній податковій інспекції в Жовтневому районі м. Луганська інформацію, яка містить банківську таємницю, по рахункам: №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 Приватного підприємства " Орієнс " ( м. Луганськ, вул. Леніна, 38, код ЄДРПОУ 32371874 ) про обсяг та обіг коштів ( із зазначенням контрагентів ) за період з 01 березня 2011 року по 31 березня 2011 року.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва шляхом подачі апеляційної скарги до Шевченківського районного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня отримання його копії.

Суддя: