№ 12007080, 15.10.2010, Osnovianskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Chervonozavodskyi District Court of Kharkiv City)

4-690/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 октября 2010 года город Харьков

Судья Червонозаводского суда г. Харькова Журавель В.А., при секретаре Беленчук С.О., с участием прокурора Кадыгроба В.А., рассмотрев представление старшего следователя следственного отдела прокуратуры Харьковской области Ярмака К.Б. о проведении документальной проверки, в связи с расследованием уголовного дела №18100085-

У С Т А Н О В И Л:

Органами досудебного следствия установлено, что служебные лица ООО «Серфлекс» (код 34218852), зарегистрированного по адресу: Харьковская область, г.Чугуев, ул.Харьковская, 105, были намерены осуществлять финансово-хозяйственную деятельность связанную со строительством зданий, монтажом внутренних инженерных линий, систем, приборов и средств измерения, защите конструкций, оборудования и линий, которые согласно Закона Украины «О лицензировании отдельных видов хозяйственной деятельности» и Приказа Государственного комитета строительства, архитектуры и жилищной политики Украины №112/182 от 13.09.2001г. «Об утверждении лицензионных условий осуществления строительной деятельности» подлежат лицензированию.

В декабре 2007 года служебные лица ООО «Серфлекс» с целью получения лицензии на строительную деятельность предоставили Приложение №2 к заявлению о выдаче лицензии на строительную деятельность «Дані про професійний та кваліфікаційний склад керуючого персоналу і провідних спеціалістів» в Государственную архитектурно-строительную инспекцию Министерства регионального развития и строительства Украины, в котором содержались сведения о лицах, которые имеют специальную квалификацию в строительной деятельности и которые якобы состояли с ООО «Серфлекс» в трудовых отношениях.

Установлено, что в действительности в декабре 2007 года в трудовых отношениях с предприятием ООО «Серфлекс» состоял только директор ОСОБА_2, остальные лица, которые указаны в квалификационной структуре, в трудовых отношениях с предприятием ООО «Серфлекс» не состояли.

В результате предоставления должностными лицами ООО «Серфлекс» в Государственную архитектурно-строительную инспекцию Министерства регионального развития и строительства Украины заведомо ложных сведений о лицах, которые якобы состояли с данным предприятием в трудовых правоотношениях, 26.12.2007г. была выдана лицензия Серии АВ №406253 на строительную деятельность.

По данному факту 16.08.2010 года следственным отделом прокуратуры Харьковской области возбуждено уголовное дело №18100085, в отношении служебных лиц ООО «Серфлекс» по признакам состава преступления, предусмотренного ст.366 ч.1 УК Украины.

Кроме того установлено, что ООО «Серфлекс» на протяжении 2009-2010 годов формировало налоговый кредит ООО СК «Техспецбуд» (код 34328794), которое в свою очередь формировало налоговый кредит ООО «Лайм-Крафт» (код 36032126), а последние формировало налоговый кредит и валовые затраты ООО «Эккотера-Плюс» (код 33897396).

Опрошенный директор и учредитель ООО СК «Техспецбуд» ОСОБА_3 пояснил, что им были подписаны у нотариуса какие-то документы назначение которых ему не известны. Денежные средства на предприятия-контрагенты им, как директором предприятия ООО СК «Техспецбуд» им не перечислялись и не получались, операции по расчетному счету предприятия им не проводилось, ТМЦ не получались не отгружались, работы и услуги не выполнялись и не оказывались. Налогового кредита и налоговых затрат по предприятиям-контрагентам не подтверждает. Ни с одним должностным лицом предприятий-контрагентов никаких контактов не имел, на предприятие никого не оформлял, заработную плату не выплачивал.

Проведенным исследованием подписей на договорах о признании документов электронной отчетности, которая предоставлялась в органы налоговой службы подписи от имени ОСОБА_3 выполнены не им, а иными лицами.

В представлении ставится вопрос о разрешении проведения внеплановой документальной проверки ООО «Эккотера-Плюс» (код 33897396) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства Украины за период с 01.03.2010 года по 01.09.2010 года.

Изучив материалы уголовного дела, заслушав мнение прокурора об обоснованности представления, суд пришел к выводу о необходимости проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Эккотера-Плюс» (код 33897396) по вопросу соблюдения требований налогового законодательства Украины, за период с 01.03.2010 г. по 01.09.2010 г., так как в материалах уголовного дела имеются достаточные основания полагать, что ООО «Эккотера-Плюс» уклоняется от уплаты налогов.

На основании изложенного, руководствуясь ст.11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе Украины» №83/98-ВР от 05.02.1998 г. с изменениями и дополнениями, ст.ст.66, 130 УПК Украины,

П О С Т А Н О В И Л:

1. Представление старшего следователя следственного отдела прокуратуры Харьковской области Ярмака К.Б. удовлетворить.

2. Разрешить проведение внеплановой документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Эккотера-Плюс» (код 33897396) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства Украины за период с 01.03.2010 года по 01.09.2010 года.

3. Проведение проверки поручить сотрудникам ОГНИ в Харьковском районе Харьковской области.

Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.

Судья В.А.Журавель